Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Страхование - Забыл сдать отчет по страховым взносам

Забыл сдать отчет по страховым взносам

Забыл сдать отчет по страховым взносам

Как изменилась отчетность по страховым взносам с 2017 года. Что и куда сдавать?


С 2017 года страховые взносы переданы в ФНС России.

Это значит, что с 2017 года работодатели и предприниматели уплачивают страховые взносы и сдают расчеты по взносам в ФНС России.

Попробуем с экспертами помочь бухгалтерам разобраться в нововведениях относительно отчетности по страховым взносам с 2017 года, сроках сдачи, сроках уплаты страховых взносов и штрафных санкциях.Да.

В связи с принятием Федерального закона от

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхования»

на ФНС России возложены функции по администрированию страховых взносов.

Федеральным законом с 1 января 2017 года в НК РФ введена новая глава 34 «Уплата страховых взносов».

Одновременно утратит силу Федеральный закон от о страховых взносах, но фактически все положения этого закона без изменений перейдут в кодекс. Внесены поправки в Федеральный закон о персонифицированном учете от и в Федеральный закон от о страховых взносах на травматизм.

Глава 34 НК РФ будет иметь много общего с Федеральным законом от . Отчетность за 2016 год компании должны сдать по формам, которые действуют сейчас, и в те же сроки.

А первый отчет по взносам в ФНС предстоит сдать за 1 квартал 2017 года.Уточненные расчеты за периоды до 1 января 2017 года тоже будут принимать фонды и по старым формам. А уточненные расчеты за период, начиная с 1 квартала следующего года, надо будет представлять в налоговую.Что касается уплаты взносов, то переплату по состоянию на 1 января 2017 года будут возвращать еще фонды, а недоимку на эту дату взыщут уже налоговые инспекции.

Недоимку, в том числе пени и штрафы, по состоянию на 1 января удержать которые невозможно, налоговики признают безнадежной и спишут ().

Обратите внимание, что взносы за декабрь нужно будет платить в январе в налоговую инспекцию по новым КБК. находится на регистрации в Минюсте.

Коды для разных фондов будут отличаться. Предприниматели обязаны перечислить фиксированные взносы за 2016 год не позднее 9 января 2017 года. Срок передвигается с 31 декабря из-за праздников.

Если перечислить последний платеж за 2016 год до 1 января 2017 года, то деньги нужно отправлять по старым реквизитам на КБК для взносов в фонды.

После 1 января на эти коды ничего отправить не получится, банк не примет платеж. Даже если деньги уйдут, платеж попадет в невыясненные, и их можно будет только вернуть.

Несмотря на то, что старые формы по взносам 4-ФСС и РСВ-1 будут отменены, отчетности по страховым взносам в 2017 году меньше не станет. С 2017 года вводится новый расчет по страховым взносам в налоговуюЭто ежеквартальный отчет по начисленным и уплаченным взносам в ПФР, ФФОМС и ФСС (ст.

423 НК РФ). Его нужно представлять в налоговую инспекцию по месту учета. В новом расчете обновлен состав показателей, идентифицирующих работника и работодателя, а также сокращены лишние и дублирующие показатели. Отчет по страховым взносам в 2017 году в налоговую надо будет сдавать один раз в квартал — не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.

7 ст. 431 НК РФ). Отдельных сроков для отчетов на бумаге и в электронном виде не будет.

Правда, как и сейчас, при среднесписочной численности 25 человек и менее можно будет представлять расчет на бумаге, а с численностью более 25 человек — только посредством электронного документооборота (п. 10 ст. 431 НК РФ). В новом году ставка по страховым взносам будет сохранена и составит 30%.

Пониженные и дополнительные тарифы тоже останутся без изменений. Для ФСС в 2017 году будет действовать лимит в 755 тыс. рублей. В пределах этой суммы взносы начисляют по ставке 2,9%, а сверх — не уплачивают.

Для ПФР лимит в 2017 году составит 876 тыс. рублей. В пределах этой суммы на работника взносы начисляют по тарифу 22%, а сверх — по ставке 10%. Предельные базы будут ежегодно пересматривать.Срок уплаты страховых взносов останется прежним. Как и сейчас, их надо будет перечислять не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены.

Как и сейчас, их надо будет перечислять не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены.

Перечислить взносы надо будет в налоговую, в которой компания зарегистрирована или по месту нахождения обособленных подразделений, которые начисляют выплаты в пользу сотрудников, либо по месту жительства физического лица, производящего выплаты.

Нет, не исчезнет. В ведении ПФР останутся вопросы назначения и выплаты пенсий. То есть контролировать достоверность сведений о заработке будут налоговики, а достоверность сведений о стаже — сотрудники ПФР.В Пенсионный фонд компании будут сдавать два расчета: Форму СЗВ-М (ежемесячные сведения о застрахованных лицах) и новый отчет о стаже каждого сотрудника компании, на вознаграждения которым начисляются страховые взносы.

Форма СЗВ-М останется. Ее компании и ИП должны будут сдавать в том же порядке, что и сейчас. Сдвинутся только сроки сдачи сведений — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, а не до 10-го, как сейчас (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27 ФЗ).

Отчет в ПФР о стаже работников должен стать ежегодным и подавать его нужно будет не позднее 1 марта года, следующего за отчетным (подп. 10 п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Тоже нет. За ФСС останутся вопросы администрирования взносов на страхование от несчастных случаев и травматизм.

Фонд продолжит проверять, корректно ли рассчитаны и перечислены взносы, правильно ли выплачены пособия. Выплата пособий — тоже за ФСС. Компании будут сдавать в ФСС новую форму 4-ФСС 2017.

Бланк ФСС и порядок его заполнения утверждены приказом ФСС от 26.09.2016 № 381 (зарегистрирован в Минюсте 14 октября, № 44045). Новую форму надо будет сдавать, начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года.Штрафовать за нарушение срока сдачи расчета инспекторы будут по НК РФ. Например, за опоздание со сдачей нового расчета налоговики оштрафуют на 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц.

Максимум — 30% этой суммы. Минимальный штраф составит 1000 рублей (). За не сдачу документов по взносам налоговики смогут оштрафовать на 200 рублей за каждый документ, которого не хватает (). Налоговики получат право заблокировать счет в банке за опоздание с расчетом.

Сейчас в статье говорится только о декларации, но вероятно положения статьи будут распространяться и на новый расчет по страховым взносам с 2017 года. Неуплата страховых взносов, грубое нарушение правил учета доходов и расходов, если они повлекли занижение базы для исчисления взносов, грозят штрафом 20% от неуплаченной суммы (, ).

За умышленное занижение базы по взносам или другие неправомерные действия с 1 января 2017 года штраф составит 40% неуплаченной суммы взносов. Появятся и штрафы и за несвоевременную сдачу отчетности в фонды. Так, за опоздание со сдачей нового расчета в ПФР со сведениями о стаже фонд оштрафует на 500 рублей за каждого сотрудника, который должен быть указан в расчете.

С 2017 года проверять правильность расчета и уплаты страховых взносов налоговики будут по правилам налоговых проверок.

Соответственно, на выездной ревизии налоговики проверят сразу и налоги, и взносы. Поэтому в зону риска попадут компании, у которых будут выявлены значительные расхождения по базам для НДФЛ и страховых взносов.

Причем проверить взносы налоговики смогут за периоды до 1 января 2017 года и вплоть до 2014 года, так как период проверки охватывает три года.

ФСС будет выходить на выездные проверки вместе с налоговиками — проверять выплату пособий по временной нетрудоспособности, в то время как налоговики будут проверять уплату страховых взносов в ФСС. :

  1. , эксперт по заработной плате и социальным пособиям
  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом по взносам

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

14 июля Страховые взносы за II квартал отменили — это касается пострадавшего бизнеса из реестра МСП. Но расчёт по страховым взносам нужно сдать до 30 июля.

ФНС выпустила новые коды, контрольные соотношения и письма с разъяснениями для всех, кого коснулся нулевой тариф. Разберёмся, как заполнить РСВ за полугодие 2021 года. Коронавирус стал причиной множества изменений по страховым взносам. Сначала государство ввело пониженный тариф 15 % для всех субъектов МСП, а затем дополнительно установило нулевой тариф для наиболее пострадавших отраслей.

Сначала государство ввело пониженный тариф 15 % для всех субъектов МСП, а затем дополнительно установило нулевой тариф для наиболее пострадавших отраслей. Поэтому РСВ за это полугодие компании заполняют одним из трёх способов — по стандартным, пониженным и нулевым тарифам.

Мы рассказывали, . Освобождение от налогов и взносов за второй квартал регулирует Федеральный закон . Нулевой тариф действует для страховых взносов на ОПС, ОМС, и ВНиМ за период апрель — июнь 2021 года. Это касается как выплат в рамках предельной базы, так и сверх неё.

Льгота действует для ИП и организаций, которые попали в реестр МСП по результатам отчётности за 2018 год. Также она распространяется на некоторые социально ориентированные НКО. Проверить своё право на льготу можно по ИНН в специальном .

От страховых взносов работодателей освободили, но расчёт сдать все равно придётся. ФНС разъяснила, что о применении нулевого тарифа работодатели смогут заявить через сдачу полугодового РСВ с нулевыми начислениями за II квартал. Если вы уже сдали расчёт и указали в нём суммы за апрель-июнь, заполните новый экземпляр по инструкции и сдайте как уточнёнку (информация ФНС России ).

Для подготовки расчёта за первое полугодие используйте стандартный бланк РСВ, утверждённый приказом ФНС . Правила заполнения налоговая разъяснила в письме .

В расчёте страховых взносов заполните:

  1. приложение 2 к разделу 1;
  2. раздел 1;
  3. раздел 3.
  4. титульный лист;
  5. приложение 1 к разделу 1;

Титульный лист и первый раздел заполняйте в стандартном порядке — тут изменений нет. Помните, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому нужно просуммировать соответствующие строки по каждому виду взносов из всех строк листов по разным тарифам. Но за апрель, май и июнь в первом разделе проставьте нули.

Рекомендуем прочесть:  Вернуть страховку отп банк

В отношении остальных листов появились новые разъяснения.

Приложения 1 и 2 заполните в двух экземплярах — по одному для каждого тарифа (обычного и нулевого). В первом экземпляре приложения поставьте код тарифа плательщика «01» и заполните его только данными по взносам за первый квартал.

Укажите нарастающим итогом суммы выплат с 1 января по 31 марта.

В графах 2, 3 и 4 проставьте нули, так как они предназначены для начислений за последние три месяца, а эти данные мы поместим в отдельный экземпляр.

В строке 001 «Код тарифа плательщика» для тарифа 0 % укажите код «21». Покажите в приложениях с этим кодом только начисления за II квартал — в общей сумме и по месяцам. В строке 060 Заполните все 4 поля нулями, так как за второй квартал взносы начислены по тарифу 0 %.

Страницы нумеруйте по порядку, дублировать номера не надо.

Необлагаемые выплаты включайте в отчёт в соответствии с тем периодом, к которому они относятся. Если они отнесены к февралю, впишите их в отчет с кодом «01», если к маю — в отчет с кодом «21».

Раздел 3 заполните на каждого работника в одном экземпляре — для нулевого тарифа по взносам. В строке 130 подраздела 3.2.1 укажите код категории застрахованного лица из письма ФНС . Всего есть три кода категории:

  1. КВ — для работников-граждан РФ;
  2. ВПКВ — для работников из числа временно пребывающих иностранцев и лиц без гражданства;
  3. ВЖКВ — для работников из числа застрахованных в системе ОПС иностранных граждан или лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, а также временно пребывающие в РФ беженцы.

Заполняйте раздел 3 в общем порядке, но в строках, где вы обычно показываете взносы, проставьте нули.

Бизнес из реестра МСП, который власти не отнесли к перечню наиболее пострадавших, тоже получил льготу.

Такие работодатели платят взносы с части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ по ставке 15 %. Для заполнения РСВ при этом предусмотрен иной порядок. Мы рассказывали, . Новые контрольные соотношения для расчёта по нулевым тарифам ФНС опубликовала в письме .

Они дополняют предыдущий перечень контролей для формы РСВ ().

Всего добавили три новых контрольных соотношения, но суть у всех одна. Рассмотрим на примере первого: «При наличии подр 1.1 прил.

1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил. 1 р. 1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2021 N 172-ФЗ». Аналогичные правила действуют для подраздела 1.2 приложения 1 и приложения 2.

Это значит, что заполнять РСВ по нулевым тарифам с кодом «21» можно только в том случае, если вы соответствуете условиям освобождения из Федерального закона . ФНС будет это проверять. Подписаться × Загрузить ещё

Как добавить забытого сотрудника в отправленный РСВ

Если вы отправили отчет РСВ в налоговую инспекцию, а затем обнаружили, что забыли добавить в него сотрудника, сформируйте корректирующий отчет. Включите в него те же разделы и листы, что и в первичном отчете.

В разделе 3 добавьте только того сотрудника, данные которого не были указаны.ONLINE.SBIS.RUВ СБИС

  • Если суммы взносов в расчете не меняются (например, сотрудник, которого не добавили в отчет, был в отпуске за свой счет), оставьте поля пустыми. Добавьте забытого сотрудника в строках 010 «Количество застрахованных лиц» в подразделе 1.1 (взносы на ОПС) и подразделе 1.2 (взносы на ОМС) приложения 1 и приложения 2 (взносы на ВНиМ). В строках 020 его указывать не нужно.
  • Убедитесь, что у всех сотрудников, сведения которых нужно исправить, появлися значок

    . Он означает, что данные отредактированы и будут отправлены в составе корректирующего отчета. Если вы случайно изменили данные сотрудника (например, включили или воспользовались ) и не хотите их отправлять, наведите курсор мыши на ФИО и нажмите

    .

  • На титульном листе укажите номер корректировки на 1 больше, чем в предыдущем отчете.
  • В разделе 3 добавьте забытого сотрудника.
    • Если суммы взносов в расчете не меняются (например, сотрудник, которого не добавили в отчет, был в отпуске за свой счет), оставьте поля пустыми. Добавьте забытого сотрудника в строках 010 «Количество застрахованных лиц» в подразделе 1.1 (взносы на ОПС) и подразделе 1.2 (взносы на ОМС) приложения 1 и приложения 2 (взносы на ВНиМ). В строках 020 его указывать не нужно.
    • Если суммы взносов меняются, заполните их. В приложениях 1 и 2 к разделу 1 исправьте количество застрахованных лиц и проверьте, правильно ли указаны суммы страховых взносов.
  • и отчет.
  • Создайте РСВ.
  • Если суммы взносов меняются, заполните их. В приложениях 1 и 2 к разделу 1 исправьте количество застрахованных лиц и проверьте, правильно ли указаны суммы страховых взносов.

сервиса «».

  • Создайте РСВ.
  • На титульном листе проверьте номер корректировки.
  • и отчет.
  • Если суммы взносов меняются, заполните их.

    В приложениях 1 и 2 к разделу 1 укажите пересчитанные суммы страховых взносов и исправьте количество застрахованных лиц.

  • Сотрудников, сведения по которым не менялись, удалите из списка. Для этого используйте клавишу или дополнительное меню.

  • В разделе 3 добавьте сотрудника.
    • Если суммы взносов в расчете не меняются (например, сотрудник, которого не добавили в отчет, был в отпуске за свой счет), оставьте поля пустыми. Добавьте забытого сотрудника в строках 010 «Количество застрахованных лиц» в подразделе 1.1 (взносы на ОПС) и подразделе 1.2 (взносы на ОМС) приложения 1 и приложения 2 (взносы на ВНиМ). В строках 020 его указывать не нужно.
    • Если суммы взносов меняются, заполните их. В приложениях 1 и 2 к разделу 1 укажите пересчитанные суммы страховых взносов и исправьте количество застрахованных лиц.
  • Если суммы взносов в расчете не меняются (например, сотрудник, которого не добавили в отчет, был в отпуске за свой счет), оставьте поля пустыми.

    Добавьте забытого сотрудника в строках 010 «Количество застрахованных лиц» в подразделе 1.1 (взносы на ОПС) и подразделе 1.2 (взносы на ОМС) приложения 1 и приложения 2 (взносы на ВНиМ).

    В строках 020 его указывать не нужно.

сервиса «».

Памятка по представлению расчетов по страховым взносам

Дата публикации: 17.12.2019 10:34 Расчет по страховым взносам представляют:• лица, производящие выплаты физическим лицам: организации, индивидуальные предприниматели, физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями. • главы КФХ (п. 3 ст. 432 НК РФ).Организациям, у которых нет работников или (либо) нет начислений работникам, необходимо представлять расчет с нулевыми показателями. Заполняются все обязательные разделы.

В полях с числовыми показателями, для которых нет данных, необходимо отражать нулевые значения. Подраздел 3.2 не заполняется (Письма Минфина от 13.02.2019 N 03-15-06/10549, ФНС от 16.11.2018 N срок сдачи расчета по страховым взносам за I квартал — не позднее 30 апреля;• срок сдачи расчета по страховым взносам за полугодие — не позднее 30 июля;• срок сдачи расчета по страховым взносам за 9 месяцев — не позднее 30 октября;• срок сдачи расчета по страховым взносам за год — не позднее 30 января года, следующего за истекшим годом.Главы КФХ представляют расчет по страховым взносам только один раз в год. Срок его подачи — до 30 января года, следующего за истекшим годом (п.

1 ст. 423, п. 3 ст. 432 НК РФ), однако если Главы КФХ осуществляют выплаты наемным работникам, то ими представляется Расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета, в сроки установленные для плательщиков-работодателей, — не позднее 30-го числа месяца, ).При определении способа подачи расчета по страховым взносам лица, производящие выплаты физлицам, должны учитывать количество физлиц, которым они их начисляют.Расчет по страховым взносам в электронной форме по ТКС нужно сдавать:• с 01.01.2021 — если численность физлиц, которым за расчетный (отчетный) период начислены выплаты, превышает 10 человек. Этот же критерий применяется и к вновь созданным организациям (п. 10 ст. 431 НК РФ).Таким образом, в 2021 г.

расчет за 2021 г. необходимо подать в электронной форме, если численность указанных физлиц превышает 10 человек ();• до 01.01.2021 — если среднесписочная численность физлиц, которым производились выплаты, за предыдущий расчетный (отчетный) период превышает 25 человек.

Это касается и вновь созданных организаций, у которых численность названных физлиц превышает указанный предел (п.

10 ст. 431 НК РФ).За несоблюдение порядка представления расчета в электронной форме предусмотрена ответственность. (ст.119.1 НК РФ)Если превышения данного показателя нет, то плательщики (в том числе вновь созданные организации) сами решают, как подавать расчет: в электронной форме или на бумажном носителе (п.

10 ст. 431 НК РФ).Расчет по страховым взносам за 2017 г. и последующие периоды считается непредставленным в следующих случаях (п.

7 ст. 431 НК РФ, Письмо ФНС России от 13.12.2017 N ГД-4-11/25417):• в расчете есть ошибки:- в сумме выплат, начисленных в пользу физлиц;- базе для исчисления взносов на ОПС, которая не превысила предельную величину;- сумме взносов на ОПС, исчисленных с такой базы;- базе для исчисления взносов на ОПС по дополнительному тарифу;- сумме взносов на ОПС по дополнительному тарифу;• сведения из подраздела 3.2 разд. 3 противоречат сведениям из другого раздела (приложения к разделу), то есть суммы показателей по всем физлицам не соответствуют этим же показателям по организации в целом;• в расчете указаны недостоверные персональные данные физлиц.В любом из этих случаев налоговый орган направит уведомление о непредставлении расчета по страховым взносам в следующий срок (п.

7 ст. 431 НК РФ):• не позднее дня, следующего за днем получения расчета в электронной форме;• не позднее 10 дней, следующих за днем получения расчета на бумаге.Нужно устранить ошибки и заново сдать расчет. Срок для его подачи составляет (п.

6 ст. 6.1, п. 7 ст. 431 НК РФ):• пять рабочих дней с даты отправки уведомления в электронной форме;• 10 рабочих дней с даты отправки уведомления на бумаге.Если сдать расчет заново в указанный срок, он считается поданным в день его первоначального представления (п. 7 ст. 431 НК РФ). При сдаче расчета заново позже установленного срока вас могут оштрафовать (п.

1 ст. 119 НК РФ).Нарушение срока подачи расчета влечет такие последствия:• штраф в размере 5% от неуплаченной (недоплаченной) суммы взносов, указанной в расчете, за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не больше 30% от этой суммы и не меньше 1 000 руб.

(ст. 119 НК РФ);• штраф в размере 1 000 руб., если на момент подачи расчета страховые взносы полностью уплачены;• предупреждение или административный штраф в размере от 300 до 500 руб. — для должностных лиц организации (ст. 15.5 КоАП РФ);• приостановление операций по счетам банках и приостановление переводов электронных денежных средств из-за несвоевременной сдачи расчета по взносам.

Последствия наступят, если расчет не представлен в течение 10 рабочих дней после завершения срока его подачи (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ).Соответственно, необходимо контролировать процедуру сдачи и представления расчетов по страховым взносам, проводить мероприятия по проверке контрольных соотношений для успешной сдачи расчетов.

В противном случае, плательщик страховых взносов будет привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения. А также при непредставлении расчетов, и(или) непредставления уточненного расчета при выявлении несоответствий, противоречий в «Разделе 3. Персонифицированные сведения» сведения не поступят из налоговых органов в систему персонифицированного учета органов ПФР необходимые для последующей реализации пенсионных прав застрахованных лиц.

Персонифицированные сведения» сведения не поступят из налоговых органов в систему персонифицированного учета органов ПФР необходимые для последующей реализации пенсионных прав застрахованных лиц. Для того чтобы избежать ошибок и несоответствий в расчете по страховым взносам, следует проверять правильность его заполнения с помощью Контрольных соотношений.

Они направлены Письмами ФНС России от 13.12.2017 N ГД-4-11/25417 и от 29.12.2017 N ГД-4-11/27043@, а также приведены в Приложении к Письму ФСС РФ от 15.06.2017 N 02-09-11/04-03-13313.Расчет заполнен верно, если выполняются все равенства, перечисленные в контрольных соотношениях.Проверку можно осуществить через программу «Налогоплательщик ЮЛ».

Она позволяет обнаруживать в том числе те ошибки, при которых расчет будет считаться непредставленным и его потребуется сдать повторно. Поделиться:

Как сдать корректировку по РСВ: горячие вопросы и примеры заполнения

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

12 августа 2021 До 30 июля бухгалтеры сдавали расчет по страховым взносам за II квартал 2021 года. После отчетности в топе оказались вопросы по корректирующей форме. Эксперты техподдержки Контур.Экстерна рассказали, как заполнять корректировки в разных ситуациях.

Корректирующая форма подается только в том случае, если исходная принята. Если на исходный отчет пришел отказ о приеме, то нужно исправить недочеты и повторить отправку исходного. Корректирующая форма всегда включает в себя Раздел 1 с приложениями 1 и 2 (или Раздел 2 в случае КФХ).

Представление других разделов и приложений зависит от ситуации.

Рассмотрим самые частые сценарии. В этом случае в отчет входят только данные по организации с номером корректировки на титульном листе. Данные по сотрудникам в отчет включать не нужно.

Чтобы убрать сотрудников из отчета, снимите с них галочки в Разделе 3.

Если Раздел 1 находится в режиме автоматического расчета, обязательно актуализируйте список сотрудников. Например, рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они или нет галочками. Галочкой отметьте только тех сотрудников, которые должны попасть в корректирующий отчет.

Также в некоторых системах, например в Экстерне, суммы по сотрудникам и по организации сверяются только в исходном отчете.

Чтобы проверить корректировку, используйте следующий алгоритм.

  • Запустите проверку. Исправьте ошибки, если они есть.
  • Проверьте актуальность данных в предыдущих периодах.
  • Уберите номер корректировки с титульного листа, если он там есть.
  • Актуализируйте список сотрудников в Разделе 3.
  • Поставьте номер корректировки на титульном листе.
  • Если данные не актуальны, загрузите отчеты в режиме доимпорта в сервис.
  • Переведите поля в приложениях Раздела 1 в автоматический режим.
  • Сформируйте и отправьте отчет.

Если вы отчитываетесь через Контур.Экстерн, задача проще.

Система предупредит вас, если вы попытаетесь отправить отчет с реквизитами ранее отправленного отчета.
Вот какие есть подсказки:

  1. Если первичный отчет еще не принят, Экстерн сообщит, что корректировку отправлять еще рано и посоветует дождаться ответа от ФНС.
  2. Если на первичный отчет пришел отказ, Экстерн предупредит, что перед отправкой корректировки надо сдать первичный отчет с номером = 0.
  3. Если ФНС приняла первичный отчет и вы хотите отправить корректировку, система подскажет, какой номер нужно указать.

Отчитываетесь через другую систему?

Подключайтесь к Экстерну со скидкой 50% (действует не во всех регионах). На титульном листе укажите номер корректировки (например, «1—», «2—» и так далее). Согласно , включите в форму только тех сотрудников, по которым нужно откорректировать данные.

По каждому сотруднику укажите номер корректировки, сохраняя порядковые номера.

Неиспользованные номера можно добавлять новым сотрудникам. Обратите внимание: работают на всех сотрудников, только если на титуле стоит номер корректировки = 0.

Чтобы проверить отчет, воспользуйтесь приведенным выше алгоритмом.

На титульном листе укажите номер корректировки.

Например, «1—», «2—» и т.д. Затем создайте две карточки сотрудника и отправьте их в одном расчете:

  • С неверным СНИЛС, нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180 укажите признак «нет».
  • С верным СНИЛС, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2, номером корректировки «0» и новым порядковым номером сотрудника (не использованным ранее).

Если ошибка в ФИО и СНИЛС была форматной и в прошлом квартале с ней можно было отправить отчет, а теперь нет (например, цифры и тире в ФИО, пробелы в конце ФИО, некорректный СНИЛС), уточните, как быть, у инспектора.

В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-002 13 был указан Иванов Иван Иванович со СНИЛС 001-001-001 12. Оба номера СНИЛС существуют и могут быть загружены в базу ФНС.

Чтобы подготовить корректировку, создаем две карточки сотрудника. Первая — с ошибкой, которую нужно исправить, вторая — с данными, которые должны быть в отчете.

На первой карточке в Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Иванович с номером СНИЛС 001-001-001 12. В его карточке:

  1. Укажите не нулевой номер корректировки;
  2. Раздел 3.2 удалите.
  3. В строках 160-180 поставьте признак «Нет»;

Во второй карточке в Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-002 13. В его карточке:

  1. заполните верные данные по остальным позициям.
  2. укажите номер корректировки = 0;

В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-001 12 был указан Иванов Иван Иванович@!

со СНИЛС 001-001-002 18. Такой СНИЛС не должен пройти проверку на контрольное соотношение, а ФИО — проверку по схеме.

ФНС такой отчет не должна была принять. Если такое произошло, обратитесь за разъяснениями к инспектору.

Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0.

Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации). Обратите внимание, что при каждой отправке новой корректировки на титульном листе надо ставить новый номер. Отчитывайтесь за сотрудников через Контур.Экстерн.

Загрузка данных в РСВ из СЗВ-М. Импорт данных из 2-НДФЛ 5.06.

Нулевой РСВ в два счета. Бесплатно 3 месяца. Отправьте корректировку с этим сотрудником, удалив в его карточке Подраздел 3.2.

В строках 160-180 укажите признак «нет» и уменьшите количество застрахованных лиц в строках 010 Приложений 1 и 2. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника, то есть уменьшаются. Так вы обнулите данные по нему в базе ФНС.

Дальнейшие действия советуем согласовать с инспекцией. В корректирующий отчет должны попасть оба сотрудника:

  • Нужный — с верными данными, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2 и номером корректировки «0».
  • Ненужный — с нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180 укажите признак «нет».

Раздел 1 с Подразделами 1 и 2 нужно откорректировать: вычесть из общих суммы организации суммы ошибочно добавленного сотрудника и добавить суммы по работнику, которого забыли включить. В уточняющих расчетах за предыдущие отчетные периоды в Приложении 1 укажите новый код тарифа (08/02).

Суммы взносов в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 поменяйте с учетом нового тарифа. В корректирующий отчет должны попасть все сотрудники.

В карточке каждого сотрудника укажите номер корректировки, отличный от 0, сохраняя порядковые номера сотрудников.

В Подразделе 3.2.1 нужно указать две категории застрахованного лица (НР и ПНЭД):

  1. старую категорию с нулевыми суммами.
  2. новую категорию с верными суммами.

Читайте также статью Елены Кулаковой «».

Подписаться × Загрузить ещё

Что делать, если не принимают расчет по страховым взносам

  1. /
  2. /

3 марта 2021 0 Рейтинг Поделиться Не принимают расчет по страховым взносам — почему и что понимать под непринятием в данном случае?

Ответы на эти вопросы содержатся в федеральных нормативных актах.

Рассмотрим их и определим, что делать в ситуации, когда ИФНС отказалась признавать расчет по страховым взносам сданным. Расчет по страховым взносам правомерно считать непринятым, если он был отправлен в ФНС, но не прошел проверку на предмет контрольных соотношений, утвержденных ведомством, и был отправлен налогоплательщику обратно — как непринятый в соответствии с п. 7 ст. 431 . С 1 квартала 2021 года следует сдавать расчет по страховым взносам на новом .

В свежей редакции контрольные соотношения по расчету по страховым взносам приведены в письме ФНС от 07.02.2021 № БС-4-11/2002. В приложении к данному письму содержится таблица, в которой есть столбик «Действия проверяющего». Одно из таких действий — непринятие отчета (с последующей отправкой уведомления налогоплательщику).

Такое действие производится в случае обнаружения тех нарушений, которые приведены напротив пометки «ст. 431» в столбце «Возможное нарушение законодательства» приложения.

Пример такого нарушения — указание недостоверных персональных данных (СНИЛС, Ф. И. О.). Обнаружив его, инспектор отправит налогоплательщику уведомление о непринятии отчета.

На это уведомление нужно будет отреагировать. Мы поможем вам . А также расскажем подробнее о .

Что делать, если налоговая не принимает расчет по страховым взносам?

Единственный легальный способ ответа на уведомление, сформированное ИФНС в соответствии со ст. 431 НК РФ, — отправка туда правильного расчета.

В данном случае (когда в расчете по страховым взносам не найден СНИЛС или обнаружено, что он неправильный) нужен будет расчет по страховым взносам, в котором приведены корректные персональные данные работников. Расчет при этом не будет считаться уточненным.

Правильный расчет по страховым взносам нужно отправить: Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться

  1. в течение 10 дней, если оно было бумажным.
  2. в течение 5 дней после получения уведомления, если оно было электронным;

Если уложиться в сроки, то правильный расчет по страховым взносам будет считаться представленным в день его первоначальной сдачи.

Если нет — то в день фактической отправки. Если правильный расчет по страховым взносам был фактически отправлен с опозданием относительно срока по ст.

431 НК РФ и при этом позднее крайнего срока его сдачи (30-е число месяца за отчетным периодом), то ИФНС может оштрафовать плательщика взносов за непредставление отчетности по ст.

119 НК РФ и даже заблокировать его счет по п. 2 ст. 76 НК РФ. Когда сдаем расчет по страховым взносам? Читайте . *** Если ИФНС не принимает расчет по страховым взносам на основании ст.

431 НК РФ, то налогоплательщику направляется уведомление о необходимости сдать правильный расчет. На это у декларанта есть 5 дней при отправке отчетности по ЭДО, 10 дней — при отправке сведений на бумаге. *** Еще больше материалов по теме — в рубрике .

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+