Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Возвращение ндфл с покупки техники

Возвращение ндфл с покупки техники

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть 13 процентов, как это можно сделать, необходимые документы


› На чтение15 мин. Просмотров687 Обновлено 13.09.2021 Любое государство мира удерживает с населения подоходныq налог. В России он составляет 13%. Уплачивается со всех доходов:

  1. зарплаты;
  2. реализации недвижимости;

Внимание: при покупке дачи, гаража, мастерской и строений хозяйственной принадлежности вычеты не оформляются.

  1. сдачи в аренду жилого помещения и т.д.
  2. реализации авто;

Процедура официально называется «налог на доход физлиц» (сокращенно — НДФЛ).

Однако государство на законодательном уровне предусмотрело и возврат удержанного налога (ст.

220 НК Российской Федерации) его плательщику в определенных случаях. Эта процедура на языке налоговиков называется «вычет». Такой подход к налогообложению физических лиц объясняется желанием законодателей стимулировать некоторые процессы в жизни страны и населения, например, покупку или строительство жилья, повышение уровня образования и т.д.

При этом возмещаются траты семейного бюджета на социально значимые нужды не только лично для себя, но и для детей, родителей, мужа/жены.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень причин возвращения налога:

  1. основные, куда входят социальная, имущественная и благотворительная группы вычетов;
  2. дополнительные, включающие стандартную, профессиональную и инвестиционную группу льгот.

Льготы по уплате НДФЛ предусмотрены для:

  1. имеющего непрерывный стаж работы не менее года;
  2. официально трудоустроенного и платящего подоходный налог при величине отчисления в 13%;
  3. достигшего совершеннолетия;
  4. совершившего действия, подпадающие под льготное налогообложение.
  5. гражданина России;

Список здесь очень большой.

Стандартные льготы положены:

  1. семьям с детьми.
  2. инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
  3. родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
  4. военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);
  1. собственную учебу или детей, проходящих обучение в:
  2. за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном Постановлении №201);
  3. оформление полиса ДМС;
  4. за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
  • университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
  • платных курсах по изучению иностранных языков,
  • автошколах на все типы машин и мотоцикл;
  1. оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
  2. за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
  3. покупку полиса ДПС;
  4. за участие в программе «Софинансирование».

Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:

  1. уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
  2. оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).
  3. приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;

Профвычеты применяются к:

  1. ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
  2. работникам, заключившим гражданско-правовые договора.
  3. адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
  4. авторам, за использование их произведений (гонорары);

Размер вычетов определяется типом льготы и затраченных личных сбережений.

Наибольшее возмещение государство предоставляет при приобретении дорогостоящего имущества. Как вернуть 13 процентов от покупки недвижимости? Отметим, этот вычет наиболее известный и самый часто используемый.

Возврат по налоговым сборам от имущественных сделок можно оформить со средств, затраченных на:

  1. приобретение любого вида жилья, вплоть до части комнаты;
  2. на ремонт (отделку) жилого фонда, если в акте передачи жилой площади указано, что она сдана без отделки.
  3. покупку земельного участка;
  4. постройку индивидуального жилья;
  5. выплату процентов и комиссионных банку по ипотеке;

Одновременно в правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, заложены ограничения по величине суммы, с которой производится возврат налога при покупке жилища:

  1. с помощью ипотечного кредита — 3,0 млн. руб. (возвращается 390,0 тыс.

    руб.).

  2. при оплате собственными средствами — 2,0 млн. руб. (возврат составляет 260,0 тыс. руб.);

Важно: покупка жилого фонда с помощью ипотеки до начала 2014 г.

не имела ограничений на величину возврата НДФЛ. А в каком случае государство отказывает в предоставлении льготы? Возврата НДФЛ нет, если:

  1. на оплату покупки использовался материнский капитал;
  2. этот вид льгот уже оформлялся.
  3. жильё покупалось у родных или работодателя;

Важно: НК РФ предусмотрена уплата 13% налога от дохода, полученного в результате реализации жилого помещения или машины.

Если имущество находилось в собственности до 3 лет, также действуют льготы (вычеты) при уплате НДФЛ.

Сумма годового возврата не должна превышать величину уплаченного за этот же период налога. Не возвращенную сумму вычета переносят на следующий год.

Перенос будет производится до полной выплаты начисленного вычета. Любой гражданин России, имеющий официальный источник доходов, уплачивающий 13% налог, может возвратить часть удержанного НДФЛ за платные медуслуги.

1. Оплата медуслуг. Здесь установлены некоторые ограничения:

  1. платные услуги обязаны быть в перечне, подготовленном Правительством;
  2. платная клиника или государственное медучреждение должны иметь лицензию на соответствующие услуги.
  3. произвести вычет можно при оплате собственного лечения, лечения родных (мать, отца, детей, супруга или супруги);

2. Оплата лекарственных препаратов.

Условия предоставления вычета следующие:

  1. приобретенные препараты входят в перечень Постановления правительства № 201.
  2. потрачены деньги из семейного бюджета, когда потребовалось покупать лекарства по рецепту лечащего врача;

3.

Оплата ДМС. Вычет будет произведен, если:

  1. был оплачен страховой полис ДМС на оплату лечения;
  2. страховщики получили лицензию на этот вид услуг.

При оплате медуслуг налога возвращается за:

  1. амбулаторное и стационарное лечение;
  2. санаторно-курортную реабилитацию (отдых).
  3. диагностику;

Важно: все виды платной стоматологической помощи (имплантация, лечение и удаление зубов, брекеты и т.д.) попадают под возврат НДФЛ.

При подаче документов на льготу за медицинские услуги необходимо знать:

  1. Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
  2. Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;
  3. Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;

Налоговый кодекс России предусматривает возврат НДФЛ за обучение.

В категорию лиц, кто может воспользоваться этой льготой, подпадают:

  1. Братья и сестры, обучающиеся на стационаре и не достигшие 24 лет.
  2. Дети в возрасте до 24 лет, занимающиеся на очной форме обучения;
  3. Граждане России, имеющие постоянный налогооблагаемый доход, занимающиеся одновременно с работой платным образованием. Учеба может быть в высших учебных заведениях, в том числе получение второго высшего образования, колледжах, автошколах, различных курсах. Форма обучения любая. Сюда также относится образование детей в детских садах (например, платное обучение иностранному языку), но не продленка, бассейн или питание;

Документы на оплату учебы необходимо составлять на плательщика НДФЛ. Если этого не сделано, льгота не предоставляется.

Возвращаемая сумма не может превышать фактическую оплату за учебу. Вычет относится к социальной категории, поэтому не должен быть более 15,6 тыс. руб. Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера?

Законодатель предусмотрел в таком случае ежегодное льготное налогообложение. Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.
При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.

В зачет идут пожертвования:

  1. фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
  2. организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;
  3. НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.
  4. фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;

Возвращение уплаченных налогов за взносы в НПФ и покупку полисов на страхование от болезней регулируются ФЗ РФ № 56 от 30 апреля 2008 г.

Мнение эксперта Ильин Иван Павлович Консультант в области права с 6-летним стажем. Специализируется в области гражданского права.

Признанный эксперт права. Возвращение налоговых вычетов производится лишь при внесении определенных сумм в негосударственные ПФ для формирования будущей пенсии, а также страховании здоровья и жизни в добровольном порядке, но только в части оплаты лечения. Данный вид вычетов отнесен к социальному типу льгот, которые рассмотрены выше. Законодателем оговорены льготы семьям, воспитывающим детей.

С появлением первых двух детей сумма вычета составляет 1,4 тысяч рублей в год на каждого из них. Рождение каждого последующего ребенка увеличивает льготу до 3,0 тысяч рублей. Вычет начисляется до наступления совершеннолетия, но продлеваются до окончания учебы в высшем учебном заведении на стационаре, до достижения 24 лет.

Инвалидам, не достигшим совершеннолетия, величина возврата повышена — стала 12,0 тыс.

руб. Возвращение налога по сделкам имущественного характера можно оформлять многократно. Главный критерий — не количество покупок жилого фонда, а сумма, за которую он приобретался, — 2,0 млн. руб. Соцвычеты оформляются ежегодно.

С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень в 2021 и 2021 году не изменился.

Есть изменения только количественные — оформление возмещения налога по имущественным сделкам стало многоразовым.

Выплату возвращаемого налога можно получать:

  1. у нанимателя;
  2. в инспекции, к которой приписан налогоплательщик.

За что можно вернуть 13 процентов в налоговой? Здесь оформляются все виды вычетов. Примерно в июне-июле величина возвращаемого налога будет перечислена налогоплательщику безналичным путем.

  1. Оксана Кисленкова
  2. Налоги
  3. 7 Августа, 2018

Официально работающие люди в России платят налоги. Эти платежи называются подоходными. Перечисление НДФЛ — обязанность трудоустроенных граждан.

За счет соответствующих отчислений у работника появляются особые права и возможности.

К примеру, человек может запросить налоговый вычет.

Но что это такое? И как его получить? С чего можно вернуть 13 процентов?

Перечень сделок, предусматривающих возврат подоходного налога, а также способы запроса вычетов будут представлены далее.

Это не самая быстрая процедура, предусматривающая определенную бумажную волокиту.

И поэтому гражданам придется соблюсти немало условий для воплощения задумки в жизнь. Мнение эксперта Ильин Иван Павлович Консультант в области права с 6-летним стажем.

Специализируется в области гражданского права. Признанный эксперт права. За что можно вернуть налоговый вычет?

Задумываться над подобным вопросом нужно, если человек соответствует установленным законодательством РФ требованиям. Чтобы иметь право на вычет налогового типа, потребуется:

  1. проводить сделки, за которые просят вычет, от имени заявителя и за его же деньги;
  2. обладать гражданством РФ;
  3. достигнуть совершеннолетия (или добиться эмансипации).
  4. перечислять НДФЛ в размере 13 % от дохода;
  5. иметь официальное место трудоустройства;

Вот и все. Если указанные требования выполнены, можно задуматься, на что распространяется налоговый вычет.

На самом деле все проще, чем кажется.

В России существуют различные налоговые возвраты. С чего можно вернуть 13 процентов?
Перечень соответствующих сделок входят такие операции:

  1. обучение (свое, детей, братьев, сестер).
  2. покупка жилья;
  3. оформление ипотеки;
  4. оплата медицинских услуг и лекарств;

Кроме того, предприниматели могут запросить профессиональный вычет.

Он встречается на практике крайне редко, поэтому на нем заострять внимание не будем. Вместо этого, рассмотрим все перечисленные ранее возвраты более подробно. Нужно сделать налоговый вычет? За что можно вернуть деньги? И в каких размерах предоставляется возврат? Ответы на данные вопросы зависят от сделки, с которой имел дело гражданин.

Ответы на данные вопросы зависят от сделки, с которой имел дело гражданин. Например, чаще всего на практике встречается имущественный вычет.

Он положен за приобретение недвижимости. Можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры, дома или земли.

Главное, чтобы сумма сделки передавалась продавцу сразу.

При этом, если имущество приобретается в долевую собственность, на возврат могут претендовать совладельцы имущества пропорционально выделенным долям в имуществе.

С чего можно вернуть 13 процентов? В перечень сделок, предусматривающих возврат НДФЛ, включено ипотечное кредитование. То есть, за кредит на недвижимость можно возместить себе часть расходов.

Можно ли вернуть 13 процентов с оплаты обучения? Да, современные граждане обладают соответствующим правом.

Причем, как гласит закон, разрешено возвращать НДФЛ за свою учебу и обучение детей/сестер/братьев. На что распространяется налоговый вычет? Если человек пользуется платными медицинскими услугами или приобретает лекарства, он может вернуть себе 13 % от соответствующих расходов.

  1. себя;
  2. близких родственников;
  3. детей.

Установленные лимиты по сумме вычета не распространяются на дорогостоящее лечение. За него человек сможет требовать ровно 13 % от суммы по договору.

Важно: стоит помнить, что за любой вычет гражданам предлагается возместить расходы в счет подоходного налога. При этом нельзя выручить денег больше, чем было переведено в виде НДФЛ в том или ином году. Это правило должен помнить каждый человек.

За что можно вернуть НДФЛ? Ответ на этот вопрос был представлен нашему вниманию. Но как действовать в том или ином случае?

Каков порядок затребования вычета?

Возвраты налогового типа обладают давностью обращений. Она составляет 3 года с момента заключения договора и несения расходов. При этом граждане могут как вернуть деньги за сделку, совершенную 36 месяцев назад, так и возместить расходы за последние 3 года расходов.

Последний вариант актуален при требовании денежных средств за учебу или ипотеку.

За что можно вернуть 13 процентов? Ранее было сказано о том, какие сделки предусматривают возмещение нДФЛ. На самом деле все не так трудно понять, как кажется.

Мнение эксперта Ильин Иван Павлович Консультант в области права с 6-летним стажем. Специализируется в области гражданского права. Признанный эксперт права. Далее выясним, каким образом можно требовать вычет налогового типа с государства.

Для того чтобы добиться желаемого результата, человеку требуется:

  • Заключить договор или провести ту или иную сделку от своего имени. Все расходы заявитель должен оплачивать из своих средств.
  • Заполнить ходатайство на возврат 13 %.
  • Собрать документы, необходимые для вычета. С возможными пакетами справок познакомимся дальше.
  • Получить положенные гражданину деньги. Они перечисляются на банковскую карту или счет в виде безналичного расчета.
  • Подать заявление на вычет в местный отдел ФНС.
  • Дождаться ответа от налоговых органов.

Вот и все. Казалось бы, ничего трудного в этом нет. На деле приходится сталкиваться со значительными проблемами.

Например, на этапе подготовки необходимых для возврата средств бумаг.

На что распространяется налоговый вычет? Ответ на этот вопрос больше не заставит человека долго задумываться.

Намного больше неясностей встречается при подготовке необходимого для вычета пакета справок. Он будет меняться в зависимости от обстоятельств. Задумываясь над тем, какие налоги можно вернуть и как это сделать, человек должен подготовить ряд документов.
В обязательном порядке потребуются такие составляющие:

  1. квитанции, подтверждающие расходы человека;
  2. трудовая книжка;
  3. справки о доходах;
  4. заявление на предоставление налогового возврата.
  5. удостоверение личности;
  6. реквизиты банковского счета или карты заявителя;
  7. налоговая декларация;

Далее пакет справок будет дополняться определенными выписками.

Их перечень напрямую зависит от того, за что человек возвращает себе денежные средства. За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Например, за приобретение недвижимости. Рассмотрим данный вычет на примере покупки жилья.

В этом случае заявителю придется дополнительно подготовить:

  1. справки о рождении детей;
  2. свидетельства о браке или разводе.
  3. договор купли-продажи;
  4. удостоверение личности или учредительные документы продавца.
  5. Семейным людям рекомендуется подготовить:
  6. выписку ЕГРН;

На этом все. Предъявив перечисленные бумаги сотрудникам ФНС, человек сможет претендовать на имущественный вычет.

С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень сделок, предусматривающих возврат подоходного налога, включает в себя ипотечное кредитование.

Чтобы запросить соответствующий вычет, заявителю потребуются те же справки, что и в случае с имущественным возвратом. Дополнительно прикладывают:

  1. ипотечное соглашение;
  2. график погашения кредита;
  3. справки об уплате процентов по ипотеке.

Все перечисленные составляющие должны быть представлены в виде копий с оригиналами.

При этом вернуть себе деньги за выплату чужой ипотеки нельзя. За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу?

Например, за медицинские услуги.

Это не так уж и трудно. Главное придерживаться указанного выше алгоритма действий. Чтобы в ходе реализации поставленной задачи у человека не было никаких проблем, ему придется взять с собой в ФНС:

  1. рецепты на медицинские препараты;
  2. соглашение об оказании медицинских услуг;
  3. лицензию врача, который обслуживает человека (если его деятельность предусматривает соответствующий документ);
  4. лицензию клиники и ее аккредитацию;
  5. врачебное заключение с диагнозом заявителя;
  6. справки, подтверждающие расходы пациента.

На этом перечень необходимых бумаг заканчивается.

Если осуществляется возврат денег за медицинские услуги, оказанные близким, придется доказывать свое родство.

Это нормальное явление. Последний вариант развития событий — это оформление налогового вычета за образовательные услуги. Подобная операция проводится по указанным ранее правилам. Разница заключается лишь в пакете необходимых для реализации поставленной задачи документов.

Чтобы запросить в налоговой вычет за учебу, нужно взять с собой вместе с обязательными документы:

  1. любые бумаги, способные подтвердить родство обучающегося с заявителем.
  2. Для вычета за образовательные услуги, оказываемые родственникам, дополнительно придется подготовить:
  3. аккредитацию специальности;
  4. удостоверение личности студента;
  5. справку студента;
  6. лицензию образовательного учреждения;
  7. договор с вузом;

При этом у студента не должно быть официального трудоустройства. При его наличии оформление вычета станет невозможным.

Теперь понятно, как оформить возврат 13 процентов.

Сколько раз можно вернуть НДФЛ? Мнение эксперта Ильин Иван Павлович Консультант в области права с 6-летним стажем.

Специализируется в области гражданского права. Признанный эксперт права. К сожалению, однозначного ответа на этот вопрос нет. Все зависит от суммы сделки и от того, сколько налогов человек перевел в казну государства в том или ином году.

Вообще, налоговые вычеты можно просить бесконечное число раз. Право на возврат упраздняется, как только заявитель исчерпает установленные лимиты по возмещаемым средствам.

Пожалуй, это единственное ограничение по количеству обращений в ФНС за возмещением НДФЛ. С чего вернуть 13 процентов? Перечень услуг и сделок, предусматривающих возврат подоходного налога, мы уже рассмотрели.

Более того, теперь понятно, как нужно требовать денежные средства.

Сколько времени уходит на оформление вычета? Это довольно долгая операция. В среднем заявление на вычет рассматривает 1,5-2 месяца.

Еще столько же времени уходит на банковский перевод. Отсюда следует, что в среднем на получение возврата налогового типа затрачивается 4-6 месяцев. Именно поэтому лучше не медлить с обращением в ФНС с соответствующим запросом.

Автор статьи Консультант в области права с 6-летним стажем. Специализируется в области гражданского права.

Признанный эксперт права. Отличная статья 0

За что можно получить налоговый вычет – актуальный список

О том, какие вычеты можно получить от государства в 2021 году повествует Налоговый кодекс РФ. Указанный нормативный документ содержит полный перечень возвратов, которые полагаются гражданам, самозанятым и юридическим лицам при совершении трат на определенные категории товаров, услуг, объектов гражданского оборота. Содержание: Не каждый гражданин России знает, за что можно получить налоговый вычет.

И это при том, что указанное право законодательно предусмотрено давно и возникает у населения довольно часто.

[google_nalog_vychet] В умах непросвещенных россиян Налоговый кодекс ассоциируется лишь как свод норм, определяющий налогооблагаемые объекты, меры ответственности и другие категории, влекущие обязанность вносить в казну кровно заработанные средства. Однако обусловленный документ содержит указание на перечень сборов и издержек, с которых можно получить налоговые вычеты. Понятие налогового возврата можно рассматривать в одном из двух ключей, в частности:

  • Как сумма, принимаемая к учету для уменьшения налогооблагаемой базы и снижения величины налогового бремени в отчетном периоде;
  • Как возврат в денежном эквиваленте части ранее уплаченного НДФЛ по причине совершения определенных в законе расходов, покупок.

Важно понимать, что налоговое возмещение положено не каждому субъекту, а лишь тем, кто отвечает установленным критериям:

  • Своевременная уплата обязательных сборов;
  • Официальное трудоустройство и уплата обязательных налоговых сборов с начисляемого вознаграждения;
  • Применение любой налоговой системы, кроме УСН, ЕНВД;
  • Физическое лицо:
    • Наличие российского гражданства с одновременным пребыванием в статусе резидента;
    • Официальное трудоустройство и уплата обязательных налоговых сборов с начисляемого вознаграждения;
  • Совершенные операции попадают под статьи о налоговых вычетах.
  • Регистрация на территории РФ;
  • Наличие российского гражданства с одновременным пребыванием в статусе резидента;
  • Юридическое лицо и ИП:
    • Регистрация на территории РФ;
    • Применение любой налоговой системы, кроме УСН, ЕНВД;
    • Своевременная уплата обязательных сборов;
    • Совершенные операции попадают под статьи о налоговых вычетах.

Государство отражает в налоговом законодательстве несколько категорий вычетов, в том числе:

  • Социальный;
  • Инвестиционный.
  • Имущественный;
  • Стандартный;
  • Профессиональный;

Абсолютное число вычетов связано с издержками, то есть носитель права сначала должен совершить покупку определенных услуг, товаров, объектов и подтвердить исполнение налоговой обязанности по уплате НДФЛ или налога с прибыли.

Стандартные налоговые вычеты ориентированы преимущественно на слабозащищенный контингент граждан и лиц, отнесенных к числу льготников.

[google_nalog_vychet] Работающие родители, имеющие на попечении воспитанника в возрасте до 18 лет, а в некоторых случаях до 24 лет (если ребенок обучается очно в профильном учебном заведении или признан инвалидом) обладают правом получения налогового вычета.

Возврат предоставляется за каждый месяц в текущем отчетном периоде и может иметь следующие размеры:

  1. На третьего, четвертого и последующего ребенка – 3 тыс. рублей;
  2. На единственного воспитанника – 1 тыс. 400 рублей;
  3. На второго воспитанника – 1 тыс. 400 рублей;
  4. На каждого воспитанника с инвалидностью 1 или 2 группы до 18 лет, в том числе и детей-инвалидов, обучающихся очно, чей возраст не более 24 лет – 12 тыс. рублей (для опекунов и попечителей величина возврата ограничена до 6 тыс. рублей).

Указанные вычеты предоставляются только при соблюдении заявительного порядка. Претендовать на реализацию права наравне с родителями могут и другие законные представители ребенка – опекуны, попечители, усыновители.

Родитель (мать или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, наделен возможностью удвоить размер стандартного налогового возмещения.

Если один из родителей оформит отказ от получения возврата за ребенка, то второй законный представитель воспитанника вправе требовать предоставления вычета в двойном размере. В отношении указанной налоговой преференции действует важная оговорка: возврат начисляется до момента, пока доход налогоплательщика не достигнет в отчетном периоде установленного законом лимита в 350 тыс.

рублей. Ежемесячный налоговый вычет возникает также и у граждан-льготников. Размер возврата зависит от принадлежности к конкретной группе:

  • Лица из состава действующей армии периода ВОВ, вольнонаемные Советской Армии и флота, лица, отнесенные к штату ОВД или государственной безопасности СССР, участвовавшие в обороне городов в период ВОВ;
  • Инвалидам ВОВ;
  • Военнослужащим, получившим инвалидность любой группы в период исполнения служебного долга, пребывания на фронте, защите СССР или РФ;
  • Инвалид 1, 2 группы;
  • Медицинские работники, получившие радиационное излучение сверх нормы в период оказания помощи пострадавшим от взрыва на ЧАЭС;
  • Вычет в сумме 500 рублей предусмотрен в отношении граждан со статусом:
    • Герой РФ или СССР;
    • Носитель Ордена Славы;
    • Житель блокадного Ленинграда;
    • Несовершеннолетний узник концентрационного фашистского лагеря;
    • Инвалид детства;
    • Инвалид 1, 2 группы;
    • Лица из состава действующей армии периода ВОВ, вольнонаемные Советской Армии и флота, лица, отнесенные к штату ОВД или государственной безопасности СССР, участвовавшие в обороне городов в период ВОВ;
    • Участники ВОВ;
    • Лица, пострадавшие от радиационного воздействия любой ядерной установки;
    • Медицинские работники, получившие радиационное излучение сверх нормы в период оказания помощи пострадавшим от взрыва на ЧАЭС;
    • Лица, проводившие ликвидацию последствий после взрыва на ПО «Маяк»;
    • Лица, эвакуированные с мест радиоактивного загрязнения после взрыва на ПО «Маяк», в том числе и дети, находившиеся на момент переселения в утробе матери;
    • Лица, эвакуированные из зоны отчуждения ЧАЭС;
    • Супруги и близкие родственники военнослужащих, погибших при исполнении государственной обязанности, защите СССР или РФ;
    • Граждане, принимавшие участие, призванные на сборы, выполнявшие интернациональный долг на территории Афганистана или другой страны, в которой велись боевые военные действия.
  • Военнослужащим и военнообязанным, осуществлявшим помощь в эвакуации населения и ликвидации последствий чернобыльской аварии;
  • Лицам собиравшим, проводившим испытания ядерного оружия и его захоронение;
  • Лицам из состава ОВД, государственной противопожарной службы, проходивших службу на территории отчуждения в период 1986-87 гг.;
  • Лицам, пострадавшим от радиационного воздействия на ЧАЭС, в том числе и участвовавшим в работах по ликвидации последствий указанной катастрофы, перенесших лучевую болезнь;
  • Инвалид детства;
  • Несовершеннолетний узник концентрационного фашистского лагеря;
  • Вычет в сумме 3 тыс.

    рублей положен:

    • Лицам, пострадавшим от радиационного воздействия на ЧАЭС, в том числе и участвовавшим в работах по ликвидации последствий указанной катастрофы, перенесших лучевую болезнь;
    • Лицам, получившим инвалидность в виду взрыва на ЧАЭС;
    • Военнослужащим и военнообязанным, осуществлявшим помощь в эвакуации населения и ликвидации последствий чернобыльской аварии;
    • Лицам из состава ОВД, государственной противопожарной службы, проходивших службу на территории отчуждения в период 1986-87 гг.;
    • Инвалидам ВОВ;
    • Лицам собиравшим, проводившим испытания ядерного оружия и его захоронение;
    • Военнослужащим, получившим инвалидность любой группы в период исполнения служебного долга, пребывания на фронте, защите СССР или РФ;
  • Житель блокадного Ленинграда;
  • Лицам, получившим инвалидность в виду взрыва на ЧАЭС;
  • Лица, эвакуированные из зоны отчуждения ЧАЭС;
  • Лица, эвакуированные с мест радиоактивного загрязнения после взрыва на ПО «Маяк», в том числе и дети, находившиеся на момент переселения в утробе матери;
  • Носитель Ордена Славы;
  • Герой РФ или СССР;
  • Лица, проводившие ликвидацию последствий после взрыва на ПО «Маяк»;
  • Участники ВОВ;
  • Супруги и близкие родственники военнослужащих, погибших при исполнении государственной обязанности, защите СССР или РФ;
  • Лица, пострадавшие от радиационного воздействия любой ядерной установки;
  • Граждане, принимавшие участие, призванные на сборы, выполнявшие интернациональный долг на территории Афганистана или другой страны, в которой велись боевые военные действия.

Категория социальных налоговых вычетов призвана сократить наиболее частые жизненные издержки населения, однако только в части, поскольку возврат имеет установленные лимиты по каждому виду.

Налоговое законодательство позволяет гражданам воспользоваться налоговым возмещением за проведенные в свою пользу или в отношении близкого родственника медицинские манипуляции. Часть издержек будет возвращена из казны государства если гражданин оплатил:

  • Собственное лечение, лечение супруга, несовершеннолетних детей, родителей и медицинская помощь оказана учреждением, имеющим соответствующую лицензию;
  • Стоимость лекарственных препаратов из перечня, утвержденного Правительством РФ (только при наличии рецептурного бланка от лечащего врача);
  • Полис ДМС для себя, либо несовершеннолетнего ребенка, супруга, родителя, при условии, что организация, оформившая документ, имеет разрешение на осуществление указанной деятельности.

Читайте подробную статью о том «» На налоговый вычет за обучение гражданин может претендовать, если услуга оказана непосредственно ему, его ребенку или сестре (брату) в возрасте до 24 лет. Право на получение возмещения абсолютно не зависит от:

  • количества осваиваемых профессий – возврат равным образом распространяется на первое, второе и последующее образование;
  • статуса законного представителя (получить возврат вправе родители воспитанника, опекуны, попечители, усыновители).
  • формы получаемого образования – допускается как очная, так и заочная система обучения (есть исключения);
  • возраста налогоплательщика (получить вычет за образование ребенок может и самостоятельно, если отчисляет НДФЛ);

Поскольку возможности государственной казны не безграничны, законодательно установлены лимиты, которым должны соответствовать требования правомочного заявителя, в том числе:

  1. максимальная годовая сумма вычета за образование ребенка – 50 тыс.

    рублей (на каждого воспитанника);

  2. предельный возраст воспитанника на момент истребования возврата – 18 лет, при обучении на дневной (очной) форме – 24 года.
  3. максимальная годовая сумма вычета за собственное образование – 120 тыс.

    рублей;

Понятие образовательные услуги достаточно широкое, поэтому не всегда понятно за что можно получить налоговый вычет. Как правило, граждане руководствуются следующим списком:

  • образовательные услуги, оказываемые дошкольными учреждениями;
  • курсы повышения квалификации, переквалификации;
  • магистратура, аспирантура;
  • курсы вождения.
  • средне-специальное образование;
  • высшее образование;
  • платные образовательные услуги, оказываемые общеобразовательным учреждением, но не входящие в базовую школьную программу;

Имущественный налоговый вычет считается самым крупным возвратом и получить его допускается в двух ситуациях:

  1. при продаже движимого/недвижимого имущества (как уменьшение налогооблагаемой базы).
  2. при покупке недвижимого имущества;

Получателем имущественного налогового вычета становится любой гражданин, купивший недвижимый объект – квартиру, комнату, дом за счет собственных сбережений или с помощью займа.

Размер имущественного налогового вычета в 2021 году составляет 2 млн. рублей. Не стоит ошибочно полагать, что после покупки собственной жилой площади государство вернет львиную часть ее стоимости, так как законодатель указывать максимальную величину налогооблагаемой базы, с которой исчисляется 13% возврат.

То есть наличными фискальный орган возвращается только 260 тыс.

рублей. Объяснение на примере Если налогоплательщик приобретает объект стоимостью 2 млн. 600 тыс. рублей, вернуть из казны получится лишь 260 тыс. рублей. Правило справедливо применяется и к обратной ситуации, когда гражданин тратит на объект, например, 1 млн.

790 тыс. рублей – вычет уменьшается соответственно до 232,7 тыс. рублей. В 2014 году порядок предоставления имущественного вычета претерпел изменения: граждане, оформившие сделку купли-продажи до 1.01.2014 года на сумму менее 2 млн.

рублей, не имеют права перенести недополученную величину имущественного возмещения на следующий приобретаемый объект.

Налогоплательщики, ставшие собственниками после 1 января 2014 года вправе реализовывать и переносить налоговое послабление на следующие объекты вплоть до полного исчерпания лимита по имущественному возврату.

На практике часто возникает вопрос: можно ли пенсионеру получить имущественный налоговый вычет?

Поскольку право на возмещение излишне уплаченной суммы налога возникает только у граждан, отчисляющих в бюджет НДФЛ, то в отношении неработающего пенсионера, недавно ставшего собственником квартиры, может действовать одна из следующих альтернатив:

  • принятие к учету НДФЛ, уплаченного с дополнительного дохода (если у пенсионера имеется не трудовой декларируемый доход: сдача в аренду квартиры, гаража, дачи, автомобиля и прочее).
  • перенос права на предшествующие календарные периоды (возврат исчисляется по более ранним периодам, когда пенсионер находился в статусе трудоспособного и отчислял налоги, но не более трех лет, предшествующих дате приобретения недвижимости);

При покупке квартиры за счет заемных средств банка у нового собственника недвижимости и носителя налоговой преференции право на вычет сохраняется в том же объеме и на тех же условиях, что и у гражданина, купившего объект за счет собственных резервов. [google_nalog_vychet] Подача декларации на возврат возможна с наступлением нового отчетного периода, следующего за годом покупки квартиры. Вместе с базовым пакетом документов налогоплательщик должен предоставить в фискальный орган бумаги:

  • квитанции о своевременном внесении ежемесячного платежа по обязательству;
  • график погашения платежей;
  • подтверждающие источник финансирования сделки – кредитный (ипотечный) договор;
  • выписку по остатку долга.

Поскольку ипотечные обязательства часто оформляются на крупную сумму и длительный срок, что подразумевает большую переплату, многие налогоплательщики по завершении расчета с банком оформляют вычет по уплаченным процентам.

Размер налоговой базы по возврату составляет 3 млн. рублей (заемщик получит на руки до 390 тыс.

рублей). Собственники, решившие продать недвижимый объект, могут столкнуться с обязанностью уплатить в гос. бюджет сумму подоходного налога с полученной прибыли, если будет выявлено несоблюдение минимального срока владения.

Граждане, продающие квартиру или дом, пробывший в их собственности менее 5 лет (по сделкам до 1 января 2016 года действует старый срок – 3 года), обязаны исчислить и уплатить с такого дохода сбор в размер 13%. Однако законодательно есть возможность снизить величину налогооблагаемой базы на 1 млн.

рублей или на размер расходов, возникших при приобретении объекта. Чтобы воспользоваться послаблением необходимо лишь правильно заполнить декларацию.

Объяснение на примере Если прежний собственник не желал дожидаться окончания периода минимального владения и продал квартиру за 1,5 млн.

рублей, то при уплате сбора налогооблагаемая база будет исчислена следующим образом: (1,5 млн – 1 млн. рублей) * 0,13 = 65 тыс. рублей – величина подоходного налога, подлежащая уплате в казну государства с проведенной сделки.

При использовании второго варианта вычета – расходы, связанные с приобретением, то налогоплательщик может уменьшить базу на такие издержки, как:

  1. Размер выкупной цены объекта.
  2. Стоимость услуг риелторской конторы;
  3. Проценты переплаты по кредиту, взятому на покупку обусловленной жилплощади;

От налога с продажи квартиры в 2021 году освобождаются продавцы, владеющие недвижимостью 5 и более лет. Подробная статья с примерами о «» Сделки, подразумевающие приобретение налогоплательщиком в собственность движимого имущества – автомобиля, не входят в перечень трат, по которым государство предоставляет 13% сумму возврата. То есть, покупая транспортное средство, у гражданина не возникает правомочия для обращения в фискальный орган с требованием исчислить налоговый возврат.

Несколько иная ситуация складывается с автовладельцами, продающими транспортное средство, срок владения которого менее 3 лет: они обязаны уплатить подоходный налог, но имеют право уменьшить налогооблагаемую базу на 250 тыс. рублей. По аналогии с имущественным вычетом, в случае соблюдения при продаже ТС минимально отведенного срока владения в 3 года, отчислять в казну 13% сбор с прибыли не придется. Право на получение профессионального налогового вычета возникает преимущественно у самозанятых граждан, осуществляющих частную практику в сфере:

  1. Нотариата;
  2. Возмездных работ и услуг по договорам.
  3. Продажи результатов интеллектуальной собственности;
  4. Адвокатуры;

Уменьшить налогооблагаемую базу на величину указанного возврата также вправе и лица, зарегистрированные в качестве ИП.

Закон устанавливает следующие размеры профессиональных вычетов:

  • На фиксированную ставку, равную 20%.
  • На величину понесенных расходов;

Представители малого сектора предпринимательства, после введения поправок в налоговое законодательство об обязанности обзавестись онлайн-кассами, одновременно стали и носителями послабления в виде права на налоговый вычет.

Однако не каждый участник рынка может воспользоваться преференцией, а лишь тот, кто отвечает установленным условиям:

  1. Предприниматель использует одну из следующих систем налогообложения – ЕНВД или ПСН;
  2. Приобретенная кассовая машина не учтена по другой системе налогообложения (правило распространяется на ИП, использующих несколько режимов);
  3. Обусловленное устройство поставлено на налоговый учет в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года;
  4. В соответствии с ФЗ № 54, на субъекта возложена обязанность установить онлайн-кассу;
  5. Налогоплательщик зарегистрирован в качестве ИП;

Сумма налогового возврата не превышает 18 тыс.

рублей. Налоговым кодексом закреплено положение, согласно которому факт приобретения ИП квартиры становится основанием для оформления налогового вычета с указанной сделки, но для этого необходимо соответствие ряду условий, в частности:

  1. ИП применяет режим налогообложения, согласно которому обязан уплачивать НДФЛ по ставке 13% (все системы, кроме ПСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД);
  2. Декларация по уплаченным налогам и вычету представлена до 30 апреля года, следующего за периодом приобретения квартиры.
  3. Право собственности на приобретенный недвижимый объект зарегистрировано непосредственно на имя предпринимателя, либо его супругу(а), ребенка;

Сумма вычета с приобретенной ИП квартиры аналогична величине имущественного возврата с недвижимости, купленной физическим лицом – не более 260 тыс. рублей. Налоговый возврат по ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) – прерогатива российских граждан-резидентов, оформивших инвестиционный счет на свое имя и пополнивших его денежными средствами. В отношении вычета по ИИС действуют важные нюансы и ограничения:

  1. Со взносов;
  2. С прибыли от результатов инвестиционной деятельности, поступающей на соответствующий счет;
  3. Установлено два случая получения вычета:
  4. Налогоплательщик может иметь только один ИИС;
  5. Законодательно действует лимит налоговой базы, равный 400 тыс.

    рублей (владелец ИИС может вернуть лишь 13% от 400 тыс.

    рублей – до 52 тыс. рублей);

  6. При нарушении условия о сроке действия ИИС и досрочном прекращении его работы, налогоплательщик обязан вернуть ранее полученные суммы вычетов и предусмотренные за нарушение условия пени.
  7. Срок договора на открытие ИИС должен составлять не менее 36 месяцев;
  8. Период получения налогового возврата с ИИС начинается с 2015 года и с последующих более поздних лет;

[google_nalog_vychet] Для физических лиц, предпочитающих работать с финансовыми инструментами и совершать операции с ценными бумагами, действует альтернативный вариант налогового вычета, благодаря которому можно снизить налоговую базу при расчете налога с прибыли.

Если в текущем отчетном периоде или в течение нескольких лет у налогоплательщика отмечался отрицательный результат по финансовым сделкам, то его допускается принять к учету при определении суммы налогов, в том числе и перенести на следующие периоды.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+