Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Профессиональные налоговые вычеты 2021 стоимость любых выигрышей и призов

Профессиональные налоговые вычеты 2021 стоимость любых выигрышей и призов

Профессиональные налоговые вычеты 2021 стоимость любых выигрышей и призов

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2021 году


19.03.2021 Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ. Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг.

Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа. В общем, различия понять легко:

  1. Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей – 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей – 900 тысяч.
  2. Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей – возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда.

Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное – на банковский счет триумфатора; 2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей – участник сам оплачивает налог.

Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

  • Личное посещение инспекции.
  • Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
  • Наем уполномоченного представителя.
  • В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать. Налог платить нужно обязательно.

Государство вряд ли станет контролировать выигрыши в 500 или 5 тысяч рублей. Но с более крупных сумм оно может взыскать налог принудительно.

Что касается снижения ставки, то это допустимо сделать лишь чуть-чуть. В налоговом кодексе страны имеется статья 28, где в пункте 217 говорится о поблажках. Если общая сумма призов не превышает четырех тысяч рублей за календарный год, то налог можно не платить.

Именно такая сумма освобождается от уплаты налога в России. Это могут быть сорок выигрышей по 100 рублей или 4 приза по 1000 рублей.

Налоги платятся с разницы от этой суммы.

Например, при годовом выигрыше в 9 тысяч рублей только с 5 тысяч надо платить НДФЛ. 1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч.

Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику? При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель – резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто.

Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога? Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога? 35 процентам. 5) Выигрыш в “Русском лото” составил 300 000 руб.

Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну? “Русское лото” – это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Под понятием «выигрыш» подразумевают прибыль, поступившую в результате победы в различных лотереях, акциях и прочих мероприятиях, разыгрывающих товарно-материальные ценности или деньги. Практически со всех выигранных призов необходимо уплачивать подоходный налог Последнее десятилетие со стороны органов власти прослеживается тенденция к ужесточению контроля как за доходами игровой индустрии, так и за налоговыми резидентами, получающими прибыль из этих источников.

Например, недавно был введен закон, согласно которому субъект имеет возможность получить причитающееся ему денежное вознаграждение в букмекерской конторе лишь по предъявлению паспорта. Подобная мера была введена с целью упорядочить поток стихийных выигрышей и поставить их на конвейер налогообложения. Вопросов, возникающих у счастливого обладателя суперприза, возникает множество: от ответственности по оплате до размера ставки, предусмотренной в 2017 г.

Помимо этого важным моментом является необходимость предоставления деклараций по форме 3-НДФЛ в фискальные органы. Существует несколько вариантов ставок, разработанных для выигрышей: 13%, 30% и 35%.

В некоторых случаях отсутствует необходимость оплачивать налог. Любой юридический консультант отлично знает причины вызова в суд.

Первое – это неправдивые сведения при проведении налоговых проверок. Поэтому первая причина звучит так: если человек хочет играть в казино, в лотерею или в поле чудес, и скрывать прибыль и выигрыш, следующие санкции, после штрафов, будут вызовами в суд.

Вторая причина – это долг длительным периодом или вовсе неуплата НДФЛ и НДС. Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей.

С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения. В соответствии с НК РФ, выигрыш, полученный физлицом, – это доход, а значит с него необходимо заплатить НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц. Все денежные, а также иные призы представляют собой доходы физлиц.

Исчислить сумму налога и уплатить ее в бюджет человек, выигравший в лотерею, должен самостоятельно. Кроме того, ему также потребуется оформить и сдать декларацию.

Для того, чтобы исчислить налог и определить порядка его уплаты, необходимо учитывать источник получения, а также размер полученного дохода.

Данные сведения могут повлиять на то, кто именно обязан уплачивать налог: сам гражданин, получивший выигрыш или организатор лотереи.

Для начала разберемся с суммой полученного дохода. Размер дохода Кто должен уплачивать Порядок уплаты НДФЛ До 4 000 рублей Не облагается налогом От 4 000 до 15 000 рублей Физлицо, получившее доход Самостоятельно исчисляется налог и перечисляется в бюджет 13% с суммы, превышающей 4000 рублей От 15 000 рублей и более Налоговый агент (организатор лотереи, оператор и т.д.) На сумму НДФЛ будет уменьшен размер выигрыша 13%, либо 35% Для определения того, в какой сумме необходимо будет уплатить налог, потребуется определить источник получения выигрыша: Источник получения выигрыша Ставка НДФЛ Государственная лотерея 13% Рекламная акция 35% (с суммы, превышающей 4000 рублей) Если в течение одного календарного года физлицо получает несколько выигрышей, общей суммой превышающей 4000 рублей, то он обязан уплатить налог с суммы превышения.

Исчисление и уплату налога физлицо осуществляет самостоятельно. С недавнего времени, абсолютно все букмекерские конторы являются налоговыми агентами, которые удерживают со своих клиентов налоги с выигрышей.

Также стоит отметить, что букмекерские конторы – это самые прозрачные и упорядоченные организации, которые действуют на территории нашей страны.

Все дело в том, что выигрыш человек получает в таких точках уже в чистом виде, при этом эти конторы сами отчитываются в соответствующие службы. Самым главным достоинством является тот факт, что процент налога, который снимается у человека, не включает в себя ставку, поставленную игроком.

На практике это все выглядит так: если человек поставил 500 рублей и тут же их проиграл, при этом вторая аналогичная ставка принесла выигрыш в размере 2000 рублей, то налог будет рассчитываться по следующей формуле: 2000-5000=1500, именно с итоговой суммы и будет снято 13% налога. У многих игроков возникает встречный вопрос – почему такой расчет не применяется в наземных отечественных казино.

У многих игроков возникает встречный вопрос – почему такой расчет не применяется в наземных отечественных казино. Все дело в том, что если человек делает ставку в иностранных букмекерских конторах, то способ выплаты будет аналогичен тому, который присутствует в казино онлайн.

А все дело в том, что такие выигрыши намного сложнее проконтролировать.

Но при этом, если у человека есть подтверждающие документы на руках, то проблем с налоговым вычетом не возникнет. Большинство азартных людей просто не знает свои права и обязанности в том случае, когда был сорван выигрыш.

Именно по этой причине чаще всего и возникает множество недоразумений. Срок уплаты НДФЛ установлен статьей НК РФ. Для физических лиц это дата — 15 июля. До этого числа надо оплатить налог за прошлый налоговый год. На сайте ФНС в личном кабинете можно будет распечатать квитанцию об оплате и оплатить.

На сайте ФНС в личном кабинете можно будет распечатать квитанцию об оплате и оплатить. Или дождаться уведомления, которое пришлют налоговые органы.

Оплату можно произвести в отделении банка, с помощью личного кабинета онлайн банка или в Личном кабинете налогоплательщика. В случае несвоевременной уплаты налога, вам начислят пени и штраф.

Уплатить штраф надо в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

А пени — в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

Выигрыш можно получить не только деньгами. Часто в качестве бонуса победителю вручаются, например, ключи от автомобиля.

Казалось бы, вот оно, счастье. Однако чтобы получить это счастье, придется оплатить налог, составляющий, в зависимости от вида лотереи, 13% или 35% от его стоимости.

Организатор азартного мероприятия обязан (по закону) порадовать победителя озвученной или даже письменной суммой, которую он должен государству за выигранное транспортное средство. Если авто стоит 2 млн. рублей, то налог за него составит 260 тысяч рублей, если лотерея не является рекламным мероприятием.

Если же игра организована в рекламных целях, то оплата составит 700 тысяч рублей! Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи.
Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи. Конечно, это будет не сверкающая машина, а деньги, в которую она превратится после всего этого.

Можно еще добавить, что если организатор игры или лотереи по каким-либо причинам не сообщил , то можно, обратившись к независимому оценщику, сделать это самостоятельно. А затем подать декларацию о полученном доходе. Провести независимую оценку можно и в случае, если организаторы явно неоправданно завысили стоимость призового авто, правда, шансы снизить налоговую сумму лучше обсудить с юристом.

В России, на законодательном уровне запрещена любая деятельность азартных игр, которые не находятся в игорной зоне. При этом многих людей интересует вопрос о том, законно ли играть в онлайн казино. На такой вопрос довольно сложно ответить однозначно, все дело в том, что с одной стороны играть на материальные средства запрещено нашим законодательством, а с другой стороны – закона об уголовной или административной ответственности на данный момент не существует.

Но при этом, если человек выиграл в такую игру деньги, то заплатить налог необходимо в обязательном порядке. Что касается суммы налога, которую следует уплатить, то попробуем разобраться в этих «дебрях» вместе. К примеру, если человек поставил 100 рублей и выиграл, то сумма его выигрыша составит 200 рублей, которые он в последствие выведет себе на банковскую карту.

В таком случае вычет налога будет по следующей сетке, из 200 рублей потребуется уплатить 26 рублей налога. Но если человек сможет доказать налоговым органам, что его выигрыш составил всего 100 рублей, то есть возможность обойтись только уплатой 13%. Самое интересное, что доказать истинный доход соответствующим органам будет достаточно сложно.

При этом не стоит забывать, что если человек снова сыграет на эти деньги и при этом проиграет, уплатить налог все же придется. Именно по этой причине большинство игроков выводят только те суммы, на которые не планируется в дальнейшем играть. Второй и немаловажный вопрос, который часто задают игроки, это если ставки делаются в иностранной валюте, а налоги платятся в рублях, то по какому курсу их следует считать.

Если обратиться к налоговому кодексу, то согласно прописанным нормам, уплата налога выполняется по тому курсу, который был в день выигрыша. Иными словами, если выигрыш был, к примеру, 10 августа, а вывод денег был совершен 15 августа, то налог будет оплачиваться по курсу Центробанка за 15 августа. Что касается уплаты налогов при выигрыше в реальном казино, то в данном случае выплата сорванного куша производится в полном размере.

Но не все так гладко, как выглядит на первый взгляд. Человек, которому удалось стать обладателем выигрыша, впоследствии должен самостоятельно заполнить декларацию с указанной суммой выигрыша плюс с поставленной ставкой и от общей суммы уплатить налог.

Любому человеку может повезти, поэтому необходимо довести до сведения каждого гражданина, а точнее, каждого налогового резидента страны (равно как и нерезидента), что, по статье 228 НК РФ любой выигрыш, бонус, презент, полученный в результате игры, лотереи, конкурса должен быть узаконен как доход физического лица. Для этого нужно заплатить государству необходимую сумму. Определить, какая сумма должна быть уплачена, несложно.

Если человек участвовал в не рекламной лотерее, игре, конкурсе и победил – оплата составит 13% от суммы выигрыша, независимо от его вида (денежный или вещевой). Игра в казино, платное участие в играх и лотереях также облагаются стандартной ставкой 13%. Если же мероприятие проводилось с целью привлечения внимания потенциальных посетителей и покупателей, с рекламной целью, плата за выигрыш составит уже 35% от суммы выигрыша.

Есть приятная новость – выигрыши, ценность которых ниже 4 тысяч рублей, налогообложению не подлежат. А если сумма выигрыша более 15 000 рублей, то организатор лотереи заплатит налог самостоятельно.

Вы же получите на руки сумму с учетом удержанного налога. То есть, участие в рекламных мероприятиях с небольшими призами оплачивать государству не нужно.

Если призов несколько, но общая сумма их в течение года не превысила указанную сумму, декларировать этот доход не надо. Если выиграно больше, то налогом облагается сумма, получившаяся после вычета разрешенных 4000 рублей.

Вообще идеальным вариантом будет взять у организаторов лотереи или игры документ, подтверждающий размер выигрыша, а также их ИНН.

Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

  • За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
  • Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
  • Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению.

Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава. Не стоит забывать об уголовной ответственности.

Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%).
Помимо долга, Солдатов заплатил:

  1. Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
  2. Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
  3. Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей. Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций.
Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций.

«На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно рассчитывать налог.

Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС.

Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании.

Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2021 г. Степанов В.Л.

приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2021 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов.

Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300. Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055 Выигрыш автомобиля.

Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости.

Если получили как приз в рекламной акции — 35%.

Размер налога на выигрыш зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%.

Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить. Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша.

До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание.

Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение . По законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тыс.

рублей, то она не облагается налогом. Если вам повезло выиграть более крупную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, то выигрыш вы получаете в полном размере, но в конце года вам необходимо будет отчитаться по нему в налоговую службу. Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.

Сорванный куш — это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции: Некто Сидоров сделал ставку в 500 долларов, смог выиграть и этим увеличил свою ставку в 2 раза.

Гражданин выигрывает 1000 долларов, но 50% данной суммы – это его же деньги, которые он поставил на кон. Однако, на карту банка поступают 1000 долларов, с этой суммы и должен гражданин оплатить пошлину. Некий Сидоров осуществил ставку в 2000 рублей и проигрался.

Потом он сделал ставку 200 рублей – и одержал победу в 1000 рублей.

Соответственно, Иванов принёс конторе 2200 рублей, а забрал назад лишь 800 рублей, значит, он освобождается от уплаты налога. Ах, это манящее слово «Выигрыш»!

Ну, какой здравомыслящий и адекватный человек, живущий на территории России, добровольно откажется от пришедшей в руки удачи, или, по простонародному, «халявы»? Если говорить серьёзно, то получать подарки и выигрывать – это огромное удовольствие, да к тому же ещё и узаконенное.

Государство поступает вполне логично и разумно: оно даёт человеку право на выигрыш, но параллельно с этим, требует от него не жадничать и делиться. Налог на выигрыш можно считать тем самым солидным куском пирога, которым надо угостить соседа по этажу за добросердечные отношения.

Предлагаем вместе продегустировать этот «выигрышный пирог» и разобраться во всех нюансах его «рецептуры».

Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р. До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р.

Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты.

Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.

Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей.

На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета. За любое нарушение налогового законодательства грозят штрафные санкции. Однако по небольшим выигрышам контроль со стороны налоговых служб практически отсутствует.

Поэтому при выгоде в несколько сотен и даже тысяч рублей не стоит ожидать санкций со стороны государства.

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в размере 13% от налоговой базы. Она определяется так: от полученной выплаты минусуется стоимость фишек казино.

Заведение азартных игр должно предоставить в налоговую сведения о стоимости фишек и выигрыше конкретным игроком совокупно за налоговый год. Эти данные фиксируются при проведении кассовых операций в казино.

После налоговая инспекция самостоятельно определят размер налога и высылает гражданину уведомление. Налогоплательщик должен произвести уплату не позднее 01.12 года, следующего за тем годом, в котором были выигрыши.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, запрещен.

Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино для игроков не предусмотрена. А полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%.

Получением дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя. Пример №4: 21 декабря 2021 г. года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб.

Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2021 г. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2021 г., то он обязан подать декларацию за 2021 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2021 г.

Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2021 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграл 1.420.600 руб.

Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме 184.687 (1.420.600 * 13%). Вся система сбора налогов с 2018 года претерпевает изменения: корректируются и отменяются старые законы, вводятся новые.

Многих граждан интересует вопрос о выигрышах.

Дело в том, что до тех пор, пока выигрыш небольшой, редко кто будет думать о выплате НДФЛ. Но всё меняется, если приз становиться существенным и ценным. В соответствии с настоящим законом, любой гражданин, участвующий в розыгрышах, обязан выплачивать пошлину на свой выигрыш.

Стоит отметить, что в стране отсутствует однозначная налоговая база. При этом будет справедливо заметить, что налоговые пошлины на выигрыш приравнены к подоходному налогу. Поэтому, при их погашении, надо понимать:

  1. цифра налоговой ставки равна 13% от суммы выигрыша;
  2. не попадают под выплату налогов исключительно те призы, которые что получены в процессе проведения рекламной компании какой — либо организации.

Интересная информация!

Законодательство РФ демократично к любителям азарта. К примеру, в США, вместо наших 13%, платят в казну государства целых 50% от цифры приза. В РФ имеется пошлина на выигрыш, равная 35% от суммы приза.

Она должен быть выплачена тогда, когда гражданин одерживает победу в телевикторине, журнальной акции и др. то есть в мероприятии, целью которого является реклама .

  • Если победа состоялась в обычной лотерее – выплата государству 13%.
  • Если победа состоялась в телепередаче, в любой акции, викторине и т.д. – пошлина будет равна 35% от денежного выигрыша, либо 35% от рыночной цены полученного приза (машина, квартира и др.).

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму. Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги.

С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.

По закону и совести не платить налог нельзя. Однако несколько небольших выигрышей вряд ли кто-то будет отслеживать.

Все зависит от дотошности сотрудников налоговых органов. Штраф за неуплату или не полную уплату налога составляет 20% от рассчитанной суммы сбора.

В том случае, если будет доказано, что победитель намеренно уклонился от уплаты, его могут оштрафовать на 40% от рассчитанной суммы налога. При этом взыщут и сам налоговый платеж и пени.

Прецеденты с привлечением к ответственности за неуплату лотерейного налога редки, но они есть. В 2016 году один из жителей Миасса был оштрафован на 300 руб. за то, что не сообщил налоговой о своих доходах в виде выигрыша в лотерею в сумме 4662 руб.

Понравилось?Оцените статью!

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Полезно?Поделитесь с друзьями!

Похожие публикации

Налог на выигрыш в 2021 году

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного.

Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя.

Налог на выигрыш равен 13%. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить что вменено в обязанности лотерейным сервисам.Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%.

К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ. Безусловно, важен источник формирования дохода.

В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости. Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс.

Рублей в год. Обязательно необходимо заполнить в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

  1. имущества в виде недвижимости;
  2. акций.
  3. автотранспортного средства;

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ). При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228.

Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация. В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно.

Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш. Выигранный приз, например автомобиль, можно передарить только после уплаты причитающихся сумм налога, и последующего оформления в собственность.Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс.

рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет.

Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя. Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш.

Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%.

Важно не перепутать два эти розыгрыша.

Лотерею всегда организовывает государство.

Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета.

Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%. Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл.

Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%.

А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см.

пункт ниже). Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль. Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом.

Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера.

Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс.

рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки.

Разберем на примере:

  1. Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.

В этом случае налоговиков не интересует, что часть денег на счету — это ставка, которую вносил сам же игрок. Налог будет считаться по формуле:Налог = (сумма снятий за год — 4 тыс. рублей) х 0,13Люди, играющие часто и у нескольких букмекеров, перечисляют государству налог за все ставки и выигрыши по ним.

Для этого нужно сложить все снятия со счетов во всех конторах за год, от них отнять 4 тыс. рублей и подсчитать 13%. Обращаем внимание: такая формула работает, если суммарно от букмекеров игрок получил до 15 тыс.

рублей.А вот если со счета снималось более 15 тыс. рублей за год, налоговая база — это реальный выигрыш, т.е. разница между суммой снятия и депозитом: Налог = (сумма снятия за год — депозит) х 0,13Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е.

поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами.

Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств. Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги.

Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим. На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша.

Налог будет считаться по следующей формуле:Налог = (выигрыш — 4 тыс.

рублей) х 0,35Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами.

Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: всчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком.

Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется. Оцените статью40000 Обнаружили ошибку?

Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 8 619 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Яндекс налоги — что это и как оплатить Следующая статья Налог на наследство в 2021 году

По какой ставке НДФЛ облагаются выигрыши и призы

| 14:23 24 марта 2021 Минфин уточнил ставку НДФЛ при получении доходов в виде стоимости выигрышей и призов от участия в стимулирующем мероприятии. Такие разъяснения содержатся в письме от 27.02.2021 № 03-04-05/13803.

Пунктом 1 статьи 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы физлица, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Стоимость призов в денежной и натуральной формах не более 4000 рублей НДФЛ не облагается (пункт 28 статьи 217 НК РФ).

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 224 НК РФ в отношении стоимости любых выигрышей и призов в части превышения 4000 рублей налоговая ставка по НДФЛ устанавливается в размере 35%. Таким образом, если стоимость приза или выигрыша от участия в стимулирующем мероприятии превышает 4000 рублей, то в отношении дохода в части превышения данной суммы применяется ставка НДФЛ 35%.

Рубрики: Tags:

    , ,

Подпишитесь на рассылку

  1. Налоги
  2. Бизнес
  3. Право
  4. Бухгалтерский учет и отчетность
  5. Кадры

НДФЛ | 10:17 5 августа 2016 НДФЛ | 12:16 3 октября 2017 НДФЛ НДФЛ | 9:45 6 июня 2021 НДФЛ | 10:15 30 января 2021 НДФЛ НДФЛ | 11:24 12 февраля 2018 НДФЛ | 11:00 24 мая 2021 НДФЛ | 12:40 22 октября 2021 НДФЛ | 10:00 20 сентября 2021 НДФЛ | 12:30 19 февраля 2021 НДФЛ | 11:04 23 июня 2017 НДФЛ НДФЛ | 13:40 11 февраля 2021 НДФЛ ПСН, Спецрежимы, УСН 6-НДФЛ Бухгалтерская отчетность Экономика и бизнес Бухгалтерская отчетность Налоги и взносы | 10:10 21 октября 2021 Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Больничный лист Кадровое делопроизводство Страховые взносы ПФР Пенсионеры, Транспортный налог Кадровое делопроизводство Бухгалтерская отчетность Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Об уплате НДФЛ от выигрыша, полученного в стимулирующей лотерее не в денежном выражении

Дата публикации: 06.02.2014 11:20 (архив) Подпунктом 2 п. 3 ст. 3 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» предусмотрено, что лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи, является стимулирующей лотереей.Таким образом, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и к доходам от участия в ней применяется налоговая ставка в размере 35 процентов в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб.Российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы в виде выигрыша признаются налоговыми агентами в отношении таких доходов, выплачиваемых физическому лицу, и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 Кодекса.Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.Следовательно, обязанность по уплате налога на доходы физических лиц с доходов, полученных налогоплательщиком от участия в стимулирующей лотерее, возлагается на налогового агента.Если выигрыш получен не в денежной форме, у налогового агента отсутствует возможность удержать налог на доходы физических лиц.Пункт 5 ст.

226 Кодекса устанавливает, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.В этом случае, учитывая положения пп. 4 п. 1 ст. 228 Кодекса, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога на доходы физических лиц с дохода в виде стоимости полученного выигрыша, превышающей 4000 руб., в порядке, предусмотренном ст. 228 Кодекса. Поделиться:

Налоговый вычет 2021.

3 июняСогласно нашего законодательства (ст.

220 Налогового Кодекса РФ), каждый гражданин России, являющийся плательщиком подоходного налога, один раз в жизни имеет право на получение налогового вычета при покупке жилья.Необходимо понимать, что способ приобретения жилья (за наличные средства или в ипотеку) значения не имеет. Но важным условием получения налогового вычета для покупателя, является оплата налога на доход физического лица (НДФЛ).При строительстве или покупке жилья, каждый налогоплательщик может рассчитывать вернуть 260 000 рублей. Т.е. 13% от стоимости жилья, но не превышающей сумму 2 000 000 рублей.

В качестве справки: не так давно, данный лимит составлял 1 000 000 рублей. Возможно, со временем, сумма лимита изменится в большую сторону.При покупке жилья в ипотеку, заемщик может претендовать на сумму к возврату в размере 390 000 рублей, т.е.

13% от уплаченных процентов по кредиту (исходя из лимита 3 000 000 рублей).Таким образом, при покупке жилья в ипотеку, максимальная сумма возврата налогового вычета составит 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.В случае, если стоимость жилья составит менее 2 000 000 рублей, оставшийся налоговый вычет можно получить при покупке следующего объекта. Однако, с выплаченными процентами по ипотеке такой возможности нет. Вычет предоставляется только один раз и только в отношении одного объекта недвижимости.При покупке жилья на вторичном рынке, подавать документы на компенсацию можно сразу же после перехода права к вам, как к новому собственнику.

В случае покупки на первичном рынке, придется дождаться введения объекта в эксплуатацию и регистрации вашего права.Очень часто люди, желающие получить налоговый вычет, предполагают, что он им будет выплачен одномоментно, сразу после подачи декларации. Это не так. Вычет будет предоставляться соразмерно тем налогам, которые вы уплатите в отчетный период.

Отчетным периодом может считаться год или месяц. Если ваша трудовая деятельность, за время которой вы получали налоговый вычет, была прекращена, и вы не успели полностью выбрать всю необходимую сумму, вы имеете право возобновить получение компенсации на новом рабочем месте.Исходя из этого, рассмотрим способы получения налогового вычета.Законодательством предусмотрены два варианта получения налогового вычета:1. Через органы ФНС.2. Через работодателя.Через органы ФНС компенсация выплачивается один раз в год, согласно вашей декларации и той суммы, которую вы заплатили в качестве подоходного налога за год, работая в своей организации.

Таким образом, срок возврата всей причитающейся вам суммы, будет напрямую зависеть от размера уплаченного налога в год.Выбрав способ получения налогового вычета через работодателя, вы сообщаете об этом в бухгалтерию вашей организации и подготавливаете соответствующие документы. Сотрудники бухгалтерии будут производить расчет вашей зарплаты, не вычитая подоходный налог.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+