Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Подоходный налог с лиц имеющих несовершеннолетних детей

Подоходный налог с лиц имеющих несовершеннолетних детей

Подоходный налог с лиц имеющих несовершеннолетних детей

Если есть несовершеннолетний ребёнок, как взимается НДФЛ?


+2олег соклаков8 апреля · 17,6 KИнтересно21,1 KРешаем личные и бизнес-задачи юридическими методами. Комплексное сопровождение семьи и. · ПодписатьсяОтвечаетС 1 января 2021 года налоговый вычет на первого ребенка составляет 1400 рублей.Соответственно, расчет суммы НДФЛ происходит не с общей суммы зароботной платы, а за минусом вычета 1400 рублей, К примеру если зароботная плата составляет 10 000 руб., то ндфл будет расчитыватся с суммы (10 000 — 1 400) 8 600 руб.Для оформления вычета необходимо предоставить своему работадателю свидетельство о раждении ребенка, далее работодалель оформит все необходимые документы.16 · Хороший ответ2 · 23,5 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте такжеКак понять «доходы обоих родителей, даже если они не в браке»?

Если мы живем раздельно с бывшим супругом и помимо алиментов его зарплата моих детей не касается. 45 · Хороший ответ · 3,7 K554Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по. · ОтвечаетДля того чтобы получить налоговый вычет на детей, вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия. Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права.

Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения, которые влияют на размер или право на налоговый вычет.Документы для бухгалтерии:

  1. Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о признании родителя без вести пропавшим.
  2. Если ребенок инвалид, то справка об инвалидности.
  3. Опекунам или попечителям нужны документы об их правах на ребенка.
  4. Заявление на имя работодателя.
  5. Свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении. Копия.
  6. Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не состоит в браке и воспитывает ребенка одна. Это подтвердит копия соответствующей страницы паспорта и справка о рождении ребенка по форме 25. Выдается в ЗАГСе.
  7. Если ваш ребенок учится, справка из учебного заведения об очной форме обучения.
  8. При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с прежней работы.
  9. Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о заключении брака.

Имейте в виду: в каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы на вычет, вы получите деньги с начала года. Подробно в статье «».Заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы Ваша НДФЛка.ру 3 · Хороший ответ · 9,8 K826Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньДанный случай прописан в ст. 210 НК РФ. Если стандартный вычет превышает сумму дохода работника, значит, вы просто не удерживаете НДФЛ и выплачиваете всю сумму зарплаты.Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 (13%) настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.

На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.Подробности читайте и .Например, у работника есть 3-е детей, и 2-й ребенок инвалид. Вычет составит 16 400 руб.:

  1. 3 000 — на 3-го ребенка.
  2. 12 000 — на 2-го ребенка-инвалида;
  3. 1400 — на 1-го ребенка;

А зарплата по трудовому договору установлена в размере — 15 000 руб. Выплачиваете 15 000 руб, т.к.

налогооблагаемая база равна нулю.Если у Вас остались вопросы, можете задать их 7 · Хороший ответ · 7,5 K1,4 KЭкономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи.Несовершеннолетний ребенок на содержаннии пенсионера будет считаться иждевенцем. Доплата к пенсии за иждевенца составляет 1/3 от фиксированной части пенсии, так по № 420-ФЗ от 28.12.2017 г.
Доплата к пенсии за иждевенца составляет 1/3 от фиксированной части пенсии, так по № 420-ФЗ от 28.12.2017 г.

фиксированная часть пенсии оставляет 4982,90 из этого можно сделать вывод, что за одного иждевенца сумма составит1660,97 рублей.3 · Хороший ответ1 · 15,2 K1,1 KРешаем личные и бизнес-задачи юридическими методами. Комплексное сопровождение семьи и.

· ОтвечаетС 1 января 2021 года налоговый вычет на первого ребенка составляет 1400 рублей. Соответсвенно с зароботной платы в 35 000 рублей сумма НДФЛ составит ((35000 зп — 1400 налоговый вычет) * 13% ) 4368 рублей.5 · Хороший ответ · 3,2 K

Как получить налоговый вычет на детей?

17 марта 2018Государство оказывает активную поддержку людям, которые растят новое поколение.

Одним из видов такой помощи стал налоговый вычет на детей, положенный официально работающим лицам.

Разберемся, каков механизм реализации этой правовой нормы.Привилегия освобождает часть дохода от обложения налогом. Она предоставляется матери и отцу на каждого малыша. Характер вычета по НДФЛ зависит от его вида:

  1. Стандартный вычет на детей, положенный всем родителям (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  2. Социальный, возмещающий траты и лечение детей (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Работающие супруги вправе рассчитывать на обе привилегии одновременно.

Друг другу они не мешают и назначаются вместе.Чтобы получить эту льготу, необходимо отвечать определенным требованиям. Стандартный вычет на ребенка положен родителю, который соответствует условиям:

  1. воспитывает несовершеннолетнего члена семьи либо содержит студента-очника, которому не исполнилось двадцати четырех лет.
  2. является официально трудоустроенным налогоплательщиком;

Льгота по НДФЛ действует, пока годовой доход работника не достигнет порога трехсот пятидесяти тысяч руб.

После превышения этого лимита подоходный налог продолжает взиматься целиком оставшийся расчетный период. Затем получение льготы возобновляется.При расчете учитывается стандартный налоговый вычет на ребенка с месяца, в котором он появился в семье по одной из причин:

  1. заключение договора опеки;
  2. регистрация брака, когда у новобрачных на содержании уже есть несовершеннолетние.
  3. рождение малыша;
  4. усыновление несовершеннолетнего;

Во всех перечисленных ситуациях граждане могут рассчитывать на привилегию.Не для всех граждан привилегия будет равнозначной. Размер стандартного налогового вычета на детей для конкретного работника складывается из нескольких составляющих:

  1. Вначале учитывается очередность появления в семье маленького человека. Чем он младше по сравнению со своими братьями и сестрами, тем сумма возврата на него больше. Важно именно общее количество детей у пары, а не только несовершеннолетних. Например, сумма льготы на второго ребенка не меняется даже после достижения совершеннолетия старшим.
  2. Затем берется во внимание состояние здоровья несовершеннолетнего. Если он имеет группу инвалидности, то возвращенная сумма будет больше. Так законодатель, учитывая необходимость повышенного внимания к больному, понижает финансовую нагрузку на родителей. Последние изменения законодательства обязывают работодателя родителей такого малыша плюсовать сумму за инвалидность к обычному детскому вычету, который полагается по факту наличия иждивенца.
  3. Работник получает возврат в двойном размере после официального отказа его супруга, получающего зарплату в другом месте работы, от этой привилегии. То же получает один родитель, если второго нет в живых, он признан умершим или вообще неизвестен. К примеру, когда в документах графа «отец» осталась пустой по желанию матери.

Согласно действующему законодательству, вычет на одного ребенка может быть равен:

  1. шесть тысяч руб.

    для работников, усыновивших инвалида с любой группой.

  2. двенадцать тысяч руб.

    для родных родителей инвалида первой или второй группы, которому еще не восемнадцати, если он студент-очник, возрастной порог повышается до двадцати четырех лет.

  3. одна тысяча четыреста руб. на второго;
  4. одна тысяча четыреста руб., если это первенец;
  5. три тысячи руб.

    — вычет на третьего ребенка и более поздних по очереди;

Все эти показатели при их наличии суммируются, и бухгалтерия получает итоговую сумму, подлежащую выплате с зарплатой работнику на детей, которые у него на воспитании.Льготы на ребенка могут касаться не только доходов родителей. ФНС возвращает гражданам все средства в пределах лимита, потраченные на врачей и образовательные услуги для детей. Это социальный налоговый вычет, предоставляемый жителям страны.

На него можно рассчитывать, предоставив чеки и договоры в ФНС или бухгалтерию на работе.ВАЖНО! Социальный вычет на ребенка выплачивается только одному из родителей после самостоятельной оплаты всей суммы за услуги.Налоговая возвращает все потраченные деньги, если сумма не превышает установленного лимита сто двадцать тысяч руб.

в год. При этом налоговая льгота не должна быть больше НДФЛ за этот период.СОВЕТ!

Если понесенные расходы больше подоходного налога родителя, льготу можно оформить на его супруга.Ограничения не касаются случаев дорогостоящего лечения несовершеннолетнего.

Тогда сумма к получению зависит от затрат и не учитывается в составе лимита.Официально трудоустроенные граждане, потратив деньги на лечение ребенка до восемнадцати лет, . Возвращаются деньги за траты в рамках перечня:

  1. на путевку в оздоровительный санаторий.
  2. на оплату медицинской страховки;
  3. на медицинские услуги, в том числе дорогостоящего лечения;
  4. на лекарства, приобретенные самостоятельно, препараты должны входить в Правительственный список;

Кроме того, государство предоставляет гражданам детский вычет при определенных условиях.

В отличие от стандартной льготы, чтобы получить медицинский налоговый вычет, нужно вначале полностью самостоятельно оплатить услуги врачей и купить лекарства, а затем заявить о своем праве на льготу. Поэтому не следует терять товарные чеки и договоры. Все эти документы необходимо предоставить работодателю или ФНС в конце года.

После их обработки и перерасчета средств, деньги поступят на банковский счет в ближайшее время.ВАЖНО!

Медучреждение, где проводилось лечение, должно располагаться в РФ и иметь лицензию на медицинскую деятельность.Можно одновременно получить льготу на лечение нескольких детей, если общая сумма не превышает установленного порога.Если мать или отец оплачивают образование ребенка, им тоже положено возвращение налога с оклада. Таким образом государство компенсирует затраты супругов на услуги учебного заведения, у которого есть лицензия на обучающую деятельность. Студент может учиться даже на территории иностранного государства, но он не должен быть старше двадцати четырех лет.

Кроме того, привилегия положена только при очном обучении.ВАЖНО!

На квитанции об оплате должна стоять подпись лица, получающего льготу, а не самого студента.Получать компенсацию можно в виде ежемесячной прибавки к заработной плате.

Общая сумма возмещения платы за обучение детей не должна превышать пятидесяти тысяч руб.Чтобы получить детский вычет, надо оформить льготу одним из способов:

  1. подача документов напрямую в ФНС.
  2. через бухгалтерию работодателя;

Так как обычно зарплата — это основной официальный доход, получить стандартный налоговый вычет за ребенка можно через бухгалтерию по месту трудоустройства.

Туда следует принести все необходимые документы, и специалисты сами все оформят и пересчитают зарплату. Это очень удобно для работающего родителя.Если речь идет о социальном возврате, то документы на его оформление принимает как работодатель, так и ФНС.

Выбирая подходящий вариант, нужно ориентироваться на свои интересы исходя из особенностей каждого способа. Если обратиться в ФНС, то:

  1. Придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию, что может вызвать трудности, если в этом нет опыта.
  2. В налоговой оформляется льгота за прошлые годы, если не пропущен срок давности.
  3. В случае неполучения какой-то суммы в течение текущего года у работодателя, следует обратиться в налоговую.
  4. Расчет налогового вычета производится один раз в конце года и предоставляется единовременно. После всех проверок причитающаяся сумма поступит на счет получателя в течение трех месяцев.

ВАЖНО! Если прошел срок обращения к работодателю за компенсацией НДФЛ, документы можно отнести в ФНС.Если оформлять льготу через бухгалтерию по месту работы, то:

  1. После назначения льготы работник будет получать зарплату без снятия НДФЛ на доходы физических лиц, пока не получит всю недостающую сумму.
  2. Если получатель работает у нескольких работодателей, он имеет право выбрать, где написать заявление на льготу.
  3. Если это социальный возврат, то все равно придется посетить отделение ФНС, чтобы взять уведомление, подтверждающее право на льготу.

В большинстве случаев, на работе удобнее оформлять ежемесячные возвраты.

Если же нужно получить компенсацию по мелким расходным операциям, то удобнее второй вариант. Тогда можно собрать все чеки и принести в ФНС в конце года, а не писать каждый раз заявление у работодателя.Чтобы получить компенсацию по НДФЛ на детей, родитель должен обратиться в бухгалтерию работодателя со следующими бумагами:

  1. документ о регистрации брака между родителями: паспорт или свидетельство о регистрации брака;
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) нового члена семьи;
  3. справка из образовательного учреждения о том, что иждивенец обучается на дневном отделении, если он студент;
  4. справка из паспортного стола о составе семьи.
  5. ;
  6. справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
  7. исполнительный лист, если заявитель платит алименты;

После этого работодатель оформит льготу, и она начнет действовать на следующий месяц.ВАЖНО! Работник должен сам обратиться с заявлением на вычет, иначе привилегия предоставлена не будет.

Работодатель не обязан проявлять инициативу.Чтобы получить социальный налоговый вычет на ребенка через работодателя, специалистам в бухгалтерии предъявляют:

  1. чеки об оплате.
  2. справку из ФНС о праве на льготу;
  3. заявление;
  4. договор на оказание услуг;

Далее работодатель назначает льготу, согласовав это с ФНС.

Эта процедура происходит уже без участия работника.Если льготник решил самостоятельно оформить компенсацию в контролирующих органах, ему придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать тот же пакет документов, что и для бухгалтерии.

Все это можно лично принести в организацию, отправить по почте или через личный кабинет на сайте ФНС, после чего право получения налогового вычета будет реализовано.Если работник по какой-то причине не заявил о своем праве на детские вычеты вовремя и не оформил льготу, возможно вернуть упущенные средства за три прошлых года. Для этого нужно посетить отделение ФНС с заявлением и документами:

  1. документами, дающими право на компенсацию за прошлые годы.
  2. справкой о сумме начисленных налогов за указанный период;
  3. заполненной декларацией;

После этого возврат начисляется в течение трех месяцев, но не раньше окончания налоговой проверки.Механизм реализации права на вычет НДФЛ довольно прост, а сама льгота снижает фискальную нагрузку и экономит семейный бюджет.Постоянная ссылка: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Как получить налоговый вычет на детей и какая сумма вычета в 2021 году?

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Написать сообщение Подписаться3 035 просмотров 1 397 дочитываний 11 июня 2021 в 21:04 Краткое содержание:Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей.

Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ. Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.Размер льготы зависит от:

  1. Наличия в семье детей с инвалидностью
  2. Возраста детей
  3. Количества детей в семье

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета.

При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется.

Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.Данная льгота носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю.

Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.На кого не распространяется данная льгота:

  1. На безработных
  2. На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  1. Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
  2. Приемные родители
  3. Попечители и опекуны
  4. Родители и усыновители

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя.

Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2021 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму.

После чего льгота не предоставляется до конца календарного годаЕжемесячный налоговый вычет на детей в 2021 годуНалоговый вычет, рублей Родителям / Опекуну

  1. На третьего и последующих детей 3 000 / 3 000
  2. На ребенка-инвалида 12 000 / 6 000
  3. На первого ребенка 1 400 / 1 400
  4. На второго ребенка 1 400 / 1 400

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  1. Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  2. Умерших
  3. Детей старше 24 лет

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.Пример 1:В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет. Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей.

Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка.

Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2021 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей. Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей.

Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля.

Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.Пример 2:В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей. По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75.

Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.да 6 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 6 / 0 нет Автор: (0), Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (1)

вчера, 22:34

7 362 позавчера, 16:07

0 277 позавчера, 15:36

0 269 позавчера, 11:37

2 219 позавчера, 07:38

6 110 позавчера, 03:13

0 141 позавчера, 02:53

3 129 позавчера, 02:28

0 97 позавчера, 01:39

0 280 позавчера, 01:26

0 93 позавчера, 00:55

0 274 03.11.2020, 23:49

0 155 03.11.2020, 22:55

2 116 03.11.2020, 22:07

10 283 03.11.2020, 21:12

9 600 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения

5 декабря 2021Родители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.

Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, автор сайта«Все о 3-НДФЛ», рассказала , как оформить налоговый вычет на ребенка в 2021 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом. Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам.

Звучит заманчиво, не так ли?Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно). Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте.

При этом каждый получает вычет в полном размере.Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.Реклама 49Индивидуальные предприниматели, а также с 2021 года лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ. Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке.

Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого.

Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ. В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя.

Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу.

Но так спрашивать не совсем корректно. Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка. Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует!

Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей». Но это уже лингвистические тонкости.Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

  1. 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).
  2. 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;
  3. 3000 — за третьего и каждого следующего;

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка.

Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб. в месяц.У В. три дочери-школьницы.

У нее возврат составит 5800 руб. ((1400*2)+3000) в месяц.У К. два сына и дочь-инвалид. Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб.

((1400*2)+3000+12000) в месяц.Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб. Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.У Н.

есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.Заработная плата Н. в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.В каком размере положен Н. возврат НДФЛ?За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком.

За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно.

За второго сына — уже 15000 (3000+12000).Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб. (45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400)*13%).В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб.

Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н. «на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000*13%).

Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.1. Написать заявление.Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!). Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права.

Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права. Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец.

Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление. Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.2. Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении).

Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации.

Например:

  1. родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
  2. при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
  3. если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
  4. если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.
  5. родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно. Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб. — (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

  1. отправив ценным письмом с описью вложения;
  2. через представителя по нотариальной доверенности.
  3. в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ;
  4. лично в налоговую инспекцию;

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой.

Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат. Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.Больше статей о родителях и детях — на

Налоговый вычет на детей: сокращаем налоги

7 июня 2018Сотрудникам организаций и предприятий, имеющим детей, предоставляется право на уменьшение суммы подоходного налога.

Размеры вычета зависят не только от количества детей, но и от других важных факторов.

Разбираемся в том, как воспользоваться налоговой льготой.Вычет — это та сумма от начисленной заработной платы, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Например, если работник воспитывает одного ребенка, а его начисленная заработная плата составляет 22 500 руб., вычет составит 1 400 рублей и, соответственно, подоходный налог будет взиматься с суммы 21 100 руб.Льготное исчисление подоходного налога применяется к родителям, родным или приемным, их супругам (мачеха, отчим ребенка), усыновителям, опекунам, попечителям. Если родители не состояли в браке или расторгли его, но принимают материальное участие в жизни ребенка (например, платят алименты), они также имеют право на получение налогового вычета.Чем больше в семье детей, тем больше размеры льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

На первого и второго малыша сумма вычета составляет 1 400 руб., на третьего и каждого следующего ребенка — 3 000 руб. А вот для приемных родителей, опекунов, попечителей вычет составит 6 000 руб.В том случае, если работник воспитывает ребенка-инвалида 1 или 2 группы до 18 лет, сумма налогового вычета возрастает до 12 000 руб.

Такая же льгота действует и для родителей, воспитывающих сына или дочь с 1 или 2 группой инвалидности в возрасте до 24 лет, если ребенок с ограниченными возможностями здоровья является студентом очной формы обучения (ординатором, интерном, аспирантом вуза). Сумма налоговой льготы на детей-инвалидов определяется путем сложения специального вычета со стандартным.

То есть, если ребенок с ограниченными возможностями в семье второй по счету, вычет составит 13 400 руб. (12 000 + 1 400 руб.), а если он был рожден третьим, четвертым и далее, предоставляется вычет в размере 15 000 руб.

(12 000 + 3 000 руб.)Отдельные категории сотрудников, воспитывающих детей, имеют право на вычет НДФЛ в двойном размере.

На получение такой льготы может претендовать единственный родитель ребенка, его усыновитель, попечитель или опекун. Статус одинокого родителя отцу или матери может быть присвоен, если второй родитель судом признан безвестно отсутствующим или умершим. Если единственный родитель вступает в брак, право на получение двойного вычета аннулируется.

А вот если этот брак будет расторгнут, право возобновится, но лишь в том случае, если бывший супруг (супруга) не усыновили ребенка, на которого должна быть получена льгота.Еще одна возможность получить двойной налоговый вычет — это отказ одного родителя от льготы в пользу другого.Налоговый вычет на детей в течение налогового периода (календарного года) производится каждый месяц до момента, пока совокупно начисленная заработная плата сотрудника не достигнет 350 000 руб.

С этого момента льгота не применяется. В следующем году родитель сможет вновь воспользоваться вычетом в том же объеме.Право на налоговую льготу будет утрачено, когда ребенку исполнится 18 лет.

Если ребенок является студентом очной формы обучения, льгота для его родителей, опекунов, попечителей действительна до достижения им 24 лет.

В том случае, если ребенок вступает в брак до 18 лет, его родители также лишаются «детского» налогового вычета.Официально трудоустроенные сотрудники, имеющие детей, могут обратиться с соответствующим заявлением в бухгалтерию своего предприятия (организации). Оформить вычет можно и в налоговой службе по месту регистрации.

Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов:декларацию по форме 3-НДФЛ;справку по форме 2-НДФЛ с места работы;копии паспорта (страницы с фото и пропиской);оригиналы и копии документов, которые предоставляют право на вычет: свидетельства о рождении детей (во всех случаях), о заключении/расторжении брака, договор о передаче ребенка на воспитание, справка об усыновлении, нотариально заверенные документы об оплате алиментов, справка о составе семьи, а также другие документы, полный список которых можно уточнить в бухгалтерии своего предприятия или у специалистов налоговой службы;заявление о перечислении излишка удержанного НДФЛ на счет с указанием всех реквизитов.Тот же список документов, кроме справок о доходах, необходимо принести и в бухгалтерию. Заявление на налоговый вычет пишется один раз.

Повторно подавать его нужно в том случае, если у сотрудника изменяются основания для предоставления льготы: например, рождается или усыновляется очередной ребенок. Подать документы важно в установленные сроки: как правило, декларации за минувший налоговый период принимаются до 30 апреля наступившего года.Мария Кошелева, Ангелина Дерен

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

» » » Опубликовано 23.03.2018 Обновлено 25.08.2019 Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для является сумма зарплаты, полученная в течение года. Пример: В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А.

Пример: В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц. При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается. Читайте также: ? Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети? При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. ? применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января.

В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года. На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств . Пример: При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб.

в месяц. Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки: 240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб.

в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит: (240000 – 16800) × 13% = 29016. И на руки сотрудник получит: 240000 – 29016 = 210984.

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог. Их размеры на детей обозначены в . С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  1. 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  2. 3000 – применяется на третьего и последующих.

, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  1. 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  2. 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Важно!

С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета. Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  • Подать в бухгалтерию своего работодателя . К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  • Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере.

Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую. Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц. Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример: После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей: (35000 – 1400) × 13% = 4368. И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату: 35000 – 4368 = 30632. В данном случае суммарный доход Петрова В.В.

за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб.

в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу. Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб.

в год. Рассчитывается она следующим образом: 2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода. В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000. Совокупный вычет в месяц на троих составит: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
Совокупный вычет в месяц на троих составит: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ. Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц: (1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты): 11600 × 12 месяцев × 13% = 18096. В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей. Условия примера: Сидорова Н.Н.

одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником. Оклад Сидоровой составляет 40000.

Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

Расчет: В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб.

(старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется). Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере: (40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056. Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н.

Н. будет: 40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944. При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ.

Ее чистый доход с этого месяца составит: 40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800. В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка: Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+