Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Наследство - Подается ли налоговая декларация при дарении квартиры

Подается ли налоговая декларация при дарении квартиры

Подается ли налоговая декларация при дарении квартиры

Налоговая декларация по сделке дарения


/ / / / Налоговая декларацияСогласно Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства ().ДополнительноСогласно , одними из объектов налогообложения являются полученные в дар , , , доли и . Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из , является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность ().При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее () — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка ().Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно , бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения.

Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в посредством использования .При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  1. правоустанавливающие документы на предмет дарения.
  2. ИНН;
  3. ;
  4. паспорт;

К сведениюПосле заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи.Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.Согласно , подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают , определенные в порядке Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.ВажноПри неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные .

Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и . Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения.

Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной , и при необходимости регистрации прав на подарок (например, Гражданского кодекса (ГК) РФ).Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в ., согласно которому она имеет название . Согласно , указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.ВниманиеПри самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. Содержание электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через .Указанная форма налоговой декларации содержит:

  1. его статус и адрес проживания;
  2. сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  3. полученных доходах;
  4. налоговых вычетах;
  5. сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
  6. сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  7. сам расчет подлежащего к уплате налога.
  8. о налоговой базе;

Согласно , при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.Как известно, стоимость полученного одаряемым в дар имущества имеет особую важность при расчете размера, подлежащего уплате подоходного налога, поскольку именно она является его фактическим доходом — экономической выгодой.

При этом, исходя из информационного Письма Минфина РФ, № 03-04-05/3074 от 28.01.15 г., определению в целях подоходного налогообложения (глава 23 НК) подлежит именно рыночная стоимость () предмета дарения, на дату заключения договора, по которому этот предмет был отчужден.Определение рыночной стоимости предмета дарения базируется на рыночной стоимости аналогичных имущественных благ, существующей на дату дарения. Определение конкретного размера рыночной стоимости конкретного предмета дарения в целях использования этой стоимости при налогообложении может осуществить лишь уполномоченный на то оценщик, действующий на основании К сведениюСогласно , итоговым документом, содержащим конкретную рыночную стоимость на день дарения, определенную в порядке оценки оценщиком, будет являться отчет, составленный в письменной или электронной форме.

Именно из стоимости, определенной указанным отчетом, одаряемому следует определять размер подоходного налога, подлежащего уплате.В то же время, если предметом дарения выступает объект недвижимости, в целях налогообложения может использоваться указанная в договоре кадастровая стоимость этого объекта, но только если она будет соответствовать рыночной стоимости (Письмо Минфина №03-04-05/21903).

Если налоговый орган обнаружит несоответствие такой стоимости с рыночной более чем на 20%, он произведет доначисление налога и начислит пеню, что будет вполне законно, исходя из .ПримерГражданин Лопухов по заключенному между ним и гражданином Ахметовым договору дарения безвозмездно получил квартиру в многоэтажном доме. Ввиду того, что между ним и дарителем не было родственных связей, Лопухов обязывался уплатить в государственную казну подоходный налог, составляющий 13% от стоимости полученного им жилья.При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения. Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс.

рублей. Через некоторое время после подачи декларации Лопухов получил по почте квитанцию для уплаты НДФЛ, которую и оплатил в отделении ближайшего банка.

По прошествии некоторого времени Лопухов получил уведомление о проведенной в отношении него камеральной налоговой проверки. Указанная проверка определила некоторые расхождения в сумме полученного им в натуральной форме дохода и в сумме, подлежащей налогообложению.

Так, по мнению сотрудников налоговой инспекции, Лопухов обязан был исчислять сумму подоходного налога исходя из рыночной, а не кадастровой стоимости полученного в дар объекта недвижимости, которая на момент дарения составляла 2 млн. рублей. Неправильное применение Лопуховым законодательных норм, по мнению налоговиков, привело к занижению налоговой базы более чем на 20%, ввиду чего они намерены взыскать с гражданина Лопухова недоудержанные суммы подоходного налога.В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно , указанный объект недвижимости, полученный Лопуховым в качестве дара, является его доходом в натуральной форме, который является экономической выгодой. Такая экономическая выгода подлежит налогообложению исходя из ее именно рыночной, а не кадастровой стоимости.

Такие выводы основаны на том, что кадастровая стоимость не свидетельствуют о реальной оценке стоимости объекта недвижимости исходя из того, что она не учитывает всех требуемых для ее определения характеристик: стоимости других объектов недвижимости, спроса на такие объекты в конкретном регионе и прочих существенных обстоятельств, определяющих реальную экономическую выгоду, полученную Лопуховым на момент дарения.Более того, в качестве доказательств представитель налоговых органов предъявил суду отчет об оценке указанной квартиры, проведенной оценщиком К. по запросу налоговых органов.

Согласно ей, рыночная стоимость квартиры на момент дарения составляла 2 млн. рублей, что доказывало занижение налоговой базы на 25%, ввиду чего сумма уплаченного налога должна была составлять 260 тыс.

рублей, а бюджет не получил 65 тыс.

рублей.Выслушав аргументы представителя налогового органа, суд удовлетворил его требования и обязал одаряемого Лопухова доплатить недоудержанные суммы НДФЛ, а также присудил уплатить пеню и штраф.Налоговая декларация, подаваемая в налоговые органы, подлежит заполнению с учетом требований , установленного Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил.Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации. При их наличии она не может быть принята к рассмотрению налоговыми органами.

Кроме того, недопустима деформация двухмерных штрих-кодов и самих листов декларации, способствующая утрате сведений, зафиксированных на ней.ДополнительноВсе стоимостные показатели, согласно Общих требований порядка заполнения, подлежат указанию исключительно в рублях. При этом доход, полученный в иностранной валюте, подлежит переводу в рубли.Согласно п.

1.8, все поля, подлежащие заполнению налогоплательщиком (одаряемым) — подлежат заполнению слева направо. Все текстовые поля, как от руки, так и с использованием программного обеспечения, заполняются печатными заглавными буквами.При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу.

Все текстовые поля, как от руки, так и с использованием программного обеспечения, заполняются печатными заглавными буквами.При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу. Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк.

К слову, согласно п. 1.12.2, прочерки также ставятся во всех ячейках, которые остались незаполненными, и в частично заполненных полях декларации.Согласно , в налоговой декларации одаряемый указывает все полученные им доходы, подлежащие налогообложению (в данном случае доход в виде подарка), источники их получения и подлежащие уплате налоги и суммы таких налогов.Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем.

В случае заполнения и подачи декларации представителем, к подаваемым вместе с ней документам следует приложить копию доверенности, на основании которой действует представитель.Согласно , подача налоговой декларации после совершения сделки по дарению имущества, подлежащего налогообложению (), осуществляется до 30 апреля текущего или следующего года, наступающего после совершения указанной сделки. Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность.ВниманиеСогласно , одаряемого, пропустившего срок подачи налоговой декларации, ждет наложение штрафных санкций, размер которых привязан к размеру подлежащего уплате налога и сроку просрочки.Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога. При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс.

рублей.Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством.

Так, согласно , нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.ВажноПри наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций, предусмотренных за такое правонарушение. Так, если такие уважительные причины в порядке, установленном , будут признаны судом или налоговым органом как смягчающие ответственность, согласно , размер наложенного на одаряемого штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза.В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% ().При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар.Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке.Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную.К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения.Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения.При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки.Вопрос В феврале этого года по договору дарения я получил от своей подруги в подарок автомобиль стоимостью в 350 тыс.

рублей. Договор дарения мы удостоверял нотариально, ввиду чего возникла обязанность уплатить НДФЛ, от чего я не отказывался. Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф.

Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице?ОтветВ вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.

Однако анализ норм Налогового кодекса позволяет существенно уменьшить затраты на уплату штрафа.

Так, согласно , при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства санкция, предусматривающая ответственность, должна быть уменьшена органом, рассматривающим дело о правонарушении, минимум в два раза. В качестве таких обстоятельств признает, в том числе, и стечение тяжелых личных обстоятельств, коими и является ваша длительная болезнь. Исходя из стоимости вашего автомобиля и срока просрочки, можем сделать вывод, что на основании , вам будет начислен штраф в размере 13650 рублей.

Представив в налоговый орган доказательство того, что вы находились в больнице, в случае, если он признает длительную болезнь тяжелым личным обстоятельством, вы можете претендовать на снижение размера штрафа минимум до 6825 рублей.Вопрос От своего сводного брата по заключенной между нами дарственной я получил в дар загородную дачу. Как мне известно, при получении имущества в дар, я обязан оплатить НДФЛ 13%.

Однако после оформления сделки мне пришлось надолго покинуть страну, ввиду чего подать декларацию не представлялось возможным. С того момента прошло более 2 лет.

Скажите, какие санкции меня ждут при обращении в налоговую сейчас?ОтветИсходя из ваших слов, вы получили подарок от своего сводного брата. Исходя из норм , неполнородные (сводные по отцу или по матери) братья являются близкими родственниками. Исходя из , предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию.

Исходя из , предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены , однако к вам они не могут быть применены.У вас остались вопросы?3 важные причины воспользоваться помощью юриста прямо сейчасБыстроОперативный ответ на все ваши вопросы!КачественноВаша проблема не останется без внимания!ДостоверноС вами общаются практикующие юристы!Задайте вопрос юристу онлайн!Схема нашей работыВопросВы задаете вопросы дежурному юристу.ЮристЮрист анализирует ваш вопрос.СвязьЮрист связывается с вами.РешениеВаш вопрос решен.ВопросВы задаете вопросы дежурному юристу.ЮристЮрист анализирует ваш вопрос.СвязьЮрист связывается с вами.РешениеВаш вопрос решен.Наши преимуществаАнонимное обращениеЛюбые вопросы по дарениюБесплатное общениеВы быстро получите ответ на свой вопрос15 минСредняя скорость ответа1Количество консультаций за сегодня250Количество консультаций всегоЗадайте свой вопрос юристу!

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при дарении недвижимости

Информация актуальна на: октябрь 2021 года Рассматривая важные нюансы и особенности договора дарения, автор рубрики и практикующий юрист Олег Устинов, неоднократно ссылался на необходимость уплаты установленного законодателем налога по декларации 3-НДФЛ при дарении недвижимости.

Сегодня, предлагаем Вам более подробно узнать ответы на наиболее распространённые вопросы, которые возникают у посетителей сайта «», касающиеся расчёта суммы налога, сроков и порядка предоставления отчётности. Так как, согласно нормам действующего российского законодательства, принятая в дар недвижимость, является объектом налогообложения (подробнее об этом можно прочесть ) – у одаряемой стороны, в большинстве случаев, автоматически формируется обязанность отчитаться о полученной прибыли в налоговых органах, уплатив установленный в 2021 году законодателем налог. Нет времени вникать в юридические нюансы?

Спросить юриста — быстрее, чем читать! Получите БЕСПЛАТНУЮ онлайн консультацию от лучших специалистов в сфере Права — прямо сейчас!

На сегодняшний день, размер НДФЛ составляет 13% от суммы сделки, то есть – от общей рыночной стоимости объекта недвижимости, которая выступила в качестве предмета дарения.

Кроме того, при расчёте фактической суммы налога может использоваться кадастровая стоимость недвижимости. Важно: Так как даритель, передавая в дар объект недвижимости, не получает никаких материальных благ – обязанность уплаты налога и предоставления декларации 3-НДФЛ ложиться на одаряемого. Срок предоставления декларации исчисляется, начиная с момента получения гражданином имущества в собственность (после регистрации в органах Росреестра), а сам налог – должен быть уплачен до 30 апреля года, следующего за годом оформления дарственной.

Также, сразу стоит отметить, что всё вышеописанное – не относится к сделкам дарения недвижимости, в который в роли сторон выступают .

Итак, согласно действующему в 2021 году законодательству Российской Федерации – лицо, которое получило доход в натуральной или денежной форме, обязано уплатить установленный законодателем налог на приобретённые блага. Таким образом, исходя из норм налогового законодательства – объект недвижимости классифицируется, как приобретённый доход в натуральной форме.

На сегодняшний день размер налога составляет:

  1. Для резидентов РФ – 13% от общей стоимости приобретённого в результате дарения имущества;
  2. для нерезидентов – 30%.

В роли резидента РФ – выступает лицо, имеющее регистрацию на территории Российской Федерации, и проживающий в стране не менее 183 дней в году. Совершая безвозмездное дарение недвижимости, сам её владелец, именуемый в сделке дарителем – полностью освобождается от налогообложения, так как, согласно положениям 572 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации – имущество отчуждается на безвозмездной основе, то есть без получения дохода дарящей стороной.

При этом, обязанность уплатить установленный законодателем для подобных сделок налог – ложиться на одаряемого, если тот не является близким родственником дарителя. Стоит отметить, что, перед уплатой налога – получившее в дар недвижимость лицо, должно составить и подать в налоговые органы (по месту регистрации одаряемой стороны) декларацию 3-НДФЛ, которая является в 2021 году утверждённым документом для определения суммы и источника полученного гражданином дохода. Таким образом, на основании описанного выше документа будет проверена не только обоснованность и законность проведённой сделки, но и рассчитана фактическая сумма налога.

Чтобы уплатить подоходный налог на дарственную недвижимость новому владельцу достаточно просто предоставить соответствующую декларацию (3-НДФЛ). Однако, сделать это ему нужно не позднее 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки. К примеру, если гражданин вступил в право собственности в феврале 2021, то он должен подать декларацию в налоговую до 40 апреля 2021 года.

Напоминаем ещё раз нашим читателям, что при оформлении дарственной предметом которой выступает дом, квартира или другое недвижимое имущество – одаряемый становится собственником не в момент подписания договора дарения, но после проведения установленной законодателем государственной регистрации в органах Росреестра.

Таким образом, исчисление налогового периода начинается с момента перехода подаренного имущества в собственность одаряемого, после получения им на руки выписки из ЕГРН. Пример от юриста Даритель совершил передачу дома 13 декабря 2021 года, после чего стороны сделки отправились в регистрирующий орган для передачи пакета необходимых документов для перерегистрации права собственности.

Пример от юриста Даритель совершил передачу дома 13 декабря 2021 года, после чего стороны сделки отправились в регистрирующий орган для передачи пакета необходимых документов для перерегистрации права собственности. При этом, процесс регистрации был окончен лишь к середине января следующего года.

Согласно действующему налоговому законодательству РФ, новый владелец жилья должен подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году. В 2021 году расчёт размера подоходного налога при дарении, согласно действующему законодательству РФ – осуществляется на основании стоимости недвижимого имущества. Таким образом, в декларации для налоговой следует обязательно указать фактическую сумму сделки, то есть – рыночную или же кадастровую цену недвижимости.

Мнение экспертаОлег УстиновПрактикующий юрист, автор сайта «Юридическая скорая помощь», один из соучредителей фонда «Наше будущее».Стоит отметить, что в некоторых случаях, кадастровая стоимость объектов недвижимости – может быть существенно выше рыночной стоимости такого подарка. Всё дело в том, что её при определении, как правило, не учитывается состояние самого здания (его износ). А потому, в том случае, если здание находится в «плачевном» состоянии – рекомендуем Вам указывать в договоре дарения фактическую цену, основанную на независимом заключении оценщика.

Чтобы предоставить работникам налоговых органов декларацию – её нужно заполнить, согласно требованиям, предъявляемым к таким документам законодателем.

А потому, рекомендуем Вам максимально внимательно изучить правила оформления бланка или обратиться за данной услугой к профессионалам (например, к дежурному юристу нашего сайта).Нет времени вникать в юридические нюансы? Спросить юриста — быстрее, чем читать! Получите БЕСПЛАТНУЮ онлайн консультацию от лучших специалистов в сфере Права — прямо сейчас!

Если же Вы решили заполнить декларацию самостоятельно – рекомендуем Вам скачать с официального портала налоговой специально разработанную программу «декларация», после чего установить её на своё устройство, заполнить все необходимые поля и распечатать на принтере.

Также, Вы можете получить чистый бланк в самой налоговой и заполнить его согласно образцу, представленном на этой странице! Как Вы уже наверное поняли, скачать бланк декларации за соответствующий период с сайта ФНС и оформить его согласно установленным требованиям действующего законодательства Российской Федерации – Вы можете как письменно, так и распечатав его на чистом листе А4. В 2021 году появился ещё один способ составления 3-НДФЛ.

Для этого гражданину нужно зарегистрироваться и войти в личном кабинете налогоплательщика, после чего заполнить форму на сайте. Однако, для осуществления этого варианта (информация может измениться – проверьте её, проконсультировавшись с работником налоговой) у налогоплательщика должна быть электронная подпись. Как мы уже упоминали выше, из-за регулярных изменений в законодательстве – довольно часто, изменяется и сама форма декларации.

Поэтому, перед заполнением документа – рекомендуем убедиться в актуальности образца, сравнив его с образцом 3-НДФЛ на этой странице. При этом, порядок заполнения формы, в большинстве случаев, остаётся неизменным и состоит из следующих этапов:

  • в последнем разделе прописывается информация обо всех суммах, рассчитанных выше.
  • во 2 разделе необходимо произвести расчёт налогообложения, указав данные заключённого договора дарения;
  • вписываем личные данные;
  • на листах Д, а также Е содержится информация, которая заполняется в случае получения налогоплательщиком налогового вычета (отсутствует в случае заключения дарственной);
  • в 1 разделе прописываем фактическую сумму налога, а также источник дохода;
  • указываем на начальной странице подходящие под нашу ситуацию коды, значение которых Вы можете найти в отделении ФНС, а также в специализированных списках кодов на официальном сайте налоговой;

Сразу отметим, что подавать составленную декларацию – нужно в местный налоговый орган, то есть – по месту регистрации налогоплательщика.

При этом, Вы можете как передать её лично, так и путём передачи через доверенное лицо, которое должно иметь соответствующую доверенность, заверенную нотариусом.

Также, можно предоставить 3-НДФЛ и используя личный кабинет налогоплательщика на Госуслугах или портале ФНС. Однако, для этого Вам нужно иметь электронную подпись.

После заполнения декларации, согласно требованиям законодателя – одаряемый должен собрать все документы, которые подтверждают факт формирования у него налоговой обязанности, после чего предоставить весь пакет бумаг. Если вместо оригиналов документов используются копии – перед их подачей они заверяются у нотариуса!

Вместе с декларацией 3-НДФЛ налогоплательщик должен предоставить:

  1. Дарственную.
  2. ИНН.
  3. Бумаги, являющиеся подтверждением заявленной суммы стоимости подарка (например, заключение независимой экспертизы).
  4. Справку из ЕГРН, которая подтверждает право собственности на объект недвижимости налогоплательщика.
  5. Паспорт или любой другой документ для подтверждения личности.

После подачи перечисленного пакета документов – сотрудники налогового органа проверят законность оформления дарственной, после чего ФНС установит сумму налога и передаст их налогоплательщику вместе с реквизитами для оплаты, которая должна быть произведена до 15.07 года, который следует за годом отчётности (согласно 6 части 227 статьи Налогового кодекса Российской Федерации).

Также, отметим, что отказ от предоставления декларации или игнорирование требований законодателя – влечёт за собой в 2021 году наложение штрафа на нарушителя, размер которого составляет 5% от суммы сделки (за каждый месяц просрочки!). при этом, сумма штрафных санкций не должна превышать 1000 российских рублей.

В случае отсутствия оплаты до 15.07 – на нарушителя будет наложен штраф, согласно 122 статье Налогового кодекса.

Размер штрафа составляет 20% от суммы самого налога.

При этом, также будут начислены ежемесячные проценты по неуплате в размере 1/300. Итак, переходим, пожалуй, к самой ожидаемой части нашей темы – отсутствию налогообложения по договору дарения в 2021 году.

Так, исходя из положений, установленных пунктом 18.1 217 статьи НК РФ – имущество, которое являлось предметом дарения в сделках, сторонами которых выступали близкие родственники – не облагается налогом! Согласно 2 пункту 14 статьи Семейного кодекса Российской Федерации – к категории близких родственников в 2021 году относятся:

  1. а также внуки.
  2. сёстры, а также братья;
  3. дедушки и бабушки;
  4. Дети и родители;

При этом, хотя в данном случае одаряемая сторона и освобождается от налогообложения – данный тип сделки всё равно классифицируется как отчуждение имущества. А потому, одаряемый всё равно может получить уведомление о необходимости отчитаться и предоставить соответствующую декларацию.

Рекомендуем прочесть:  Права наследников как оформить

В данном случае – достаточно будет предъявить работникам налоговой документы, подтверждающие наличие близких родственных связей между дарителем и одаряемым. Остались вопросы после прочтения статьи? Спроси юриста и ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ!

Поставьте свою оценку:

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Рассказать о статье в социальных сетях: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Нужна ли декларация при дарении квартиры

ПодписатьсяНе сейчас

Краткое содержание:

  1. При дарении доли квартиры нужно ли заполнять декларацию? И кто должен заполнить?
  2. Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении квартиры по договору дарения?

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетСоветы юристов:г.

Нижний Новгород • Вопросов: 2510.10.2019, 13:05При дарение квартиры дочери, нужно ли будет уплачивать налог 13% и подавать декларацию, квартира находится менее 3 лет в собственности, Спасибо.вопрос №16412036 прочитан 1 раз Юрист отзывов: 2 202•ответов: 3 505•г. Уфа 10.10.2019, 13:07 Дарение между родственниками НДФЛ не облагается.
Уфа 10.10.2019, 13:07 Дарение между родственниками НДФЛ не облагается.

Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 29 299•ответов: 59 391•г.

Архангельск 10.10.2019, 13:08 При дарении недвижимости своим детям у одаряемых не возникает обязанности платить налог со стоимости дара. Даритель-родитель также при дарении не получает доход, поэтому налоговая база 0, налог 0. Ст.217 НК РФ. УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Нижний Новгород • Вопросов: 2510.10.2019, 13:02При дарение квартиры дочери, нужно ли будет уплачивать налог 13% и подавать декларацию, Спасибо.вопрос №16412017 Юрист отзывов: 3 693•ответов: 4 626•г.

Самара 10.10.2019, 13:16 Добрый день! Нет, не нужно. Согласно абз. 2 п.

18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

При этом близкими родственниками и членами семьи признаются: супруги; родители (в том числе усыновители); дети (в том числе усыновленные); бабушка, дедушка; внуки; братья и сестры (полнородные и неполнородные). УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Долгопрудный • Вопросов: 6201.11.2018, 20:01В 2017 году дарил квартиру в собственности 1 год в пользу отца.

Декларацию не подавал. Сейчас получил письмо из налоговой с просьбой дать объявление по поводу отчуждения этой собственности («срок владения менее предельного срока») а также по непредоставлению декларации. Я читал что не нужно предоставлять декларацию при дарении в пользу родственника 1 го круга.

Подскажите, насколько это Серьезно. Что будут спрашивать. Часто ли такое практикуется.вопрос №14777828 прочитан 1 раз Фирма отзывов: 1 253•ответов: 1 761•г.

Саратов 01.11.2018, 21:46 Добрый вечер! Ничего серьезного. Вам просто необходимо написать в ответ на полученное письмо, объяснение, почему не подавали декларацию и приложить копии документов о родстве, договор дарения. Поскольку в случае дарения между близкими родственниками доход от полученной сделки не облагается налогом НДФЛ, то такого ответа будет достаточно.

Налоговая получает сведения из Росреестра об отчуждении объекта и сроках владения им, о том кто именно кому продал или подарил должны сообщать сами налогоплательщики (в случае необходимости). Удачи! УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Казань • Вопросов: 1012.04.2017, 14:26В 2010 году при совместном браке муж купил квартиру, оформив ее на свое имя.

В 2015 году он сделал соглашение об определении долей и оформил жене договор дарения.

В 2016 году жена продала эту квартиру. Будет облагаться налогом и нужно ли делать декларацию. Спасибо!вопрос №12409615 прочитан 16 раз Юрист отзывов: 70 710•ответов: 160 334•г.

Липецк 12.04.2017, 14:36 Здравствуйте. Поскольку квартира является совместно нажитым имуществом. То считается, что она была в собственности с 2010 года.

Никаких деклараций подавать и никаких налогов платить не нужно.

УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 24 289•ответов: 61 232•г.

Москва 12.04.2017, 14:37 Декларацию делать нужно и 13% НДФЛ платить придется с суммы, превышающей 1 млн. руб. — ст. 220 Налогового кодекса РФ, поскольку при покупке квартиры жена не была сразу зарегистрирована в качестве собственника.

Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист Сарайчук А. А. отзывов: 9 167•ответов: 20 074•г. Санкт-Петербург 12.04.2017, 14:39 Доброго времени суток!

В связи с тем, что квартира перешла жене по договору дарения в 2015 году и была в собственности менее 3 лет, то налог уплачивать нужно будет с разницы.

Надеюсь, мой ответ будет для вас полезен. Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг. Москва • Вопросов: 106.10.2015, 20:21Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении квартиры по договору дарения?вопрос №8264797 прочитан 61 раз Юрист отзывов: 37 767•ответов: 153 482•г.

Москва 06.10.2015, 20:23 Здравствуйте. Да, нужно или по ст.217 НК РФ. УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Барнаул • Вопросов: 1107.09.2015, 09:59При получении квартиру по договору дарения нужно ли подавать декларацию в налоговую инспекцию о полученных доходах.вопрос №7943081 прочитан 42 разa Фирма отзывов: 2 065•ответов: 4 829•г. Великий Новгород 07.09.2015, 14:15 Да, нужно, если это не подарок от близких родственников.

УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Омск • Вопросов: 119.04.2015, 20:11Нужно ли сдавать декларацию по договору дарения доли квартиры между близкими родственниками, при условии что даритель владеет собственностью менее 3-х лет?

Заранее, спасибо.вопрос №6626670 прочитан 106 раз Юрист отзывов: 123 378•ответов: 328 992•г. Новосибирск 19.04.2015, 20:14 Здравствуйте!

Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п.

18.1 ст. 217 НК РФ). УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Иваново • Вопросов: 516.03.2014, 14:13Можно ли подать документы на регистрацию перехода права на недвижимость в другом городе?

Облагается ли налогом на дарение квартира, принятая в дар от бабушки? Какие документы будут нужны в последующем при подаче декларации?вопрос №3551751 прочитан 291 раз Юрист Шкарупа З.И. отзывов: 704•ответов: 2 547•г.

Новосибирск 16.03.2014, 14:16 Добрый день, нет, вам необходимо отдавать документы в отделение Росреестра по месту нахождения недвижимости. Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг. Заинск • Вопросов: 410.11.2013, 13:06При дарении доли квартиры нужно ли заполнять декларацию?

И кто должен заполнить?вопрос №2885752 прочитан 1011 раз Юрист отзывов: 2 552•ответов: 5 969•г. Казань 10.11.2013, 14:37 Согласно части 1 статьи 80 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Исходя из содержания пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, недвижимое имущество, полученное в порядке дарения, является объектом обложения налогом на доходы физических лиц, кроме случаев, когда дарение совершено между членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Отсюда, налоговая декларация должна быть подана тем, кто получил имущество в порядке дарения. УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Санкт-Петербург • Вопросов: 408.07.2013, 11:03Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении квартиры, находящей в собственности менее 3-х лет.

Если нужно, то какой формы?вопрос №2506078 прочитан 793 разa Адвокат отзывов: 1 502•ответов: 2 563•г. Краснодар 08.07.2013, 11:57 Если Вы даритель, то подавать декларацию не нужно. Если одаряемый, то подаётся декларация 3-НДФЛ.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего за истёкшим, года. Также необходимо учитывать, что в соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Таким образом, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками, перечисленными в этой статье, то налог платить не надо ни дарителю ни одаряемому. И декларацию в этом случае никому подавать не надо.

Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг.

Москва • Вопросов: 619.10.2012, 23:33Отец оформил на меня договор дарения. Мной было получено свидетельство о праве собственности в этом году.

Насколько я знаю, при дарении квартиры близким родственникам, нет необходимости оплачивать налог на доход. Так ли это? Нужно ли подавать декларацию в налоговую инспекцию в таком случае?вопрос №1969020 прочитан 1399 раз Адвокат отзывов: 81•ответов: 265•г. Подольск 20.10.2012, 02:34 Здравствуйте Евгения!

Налог в Вашем случае действительно не платится. Декларацию подавать не нужно (ПИСЬМО Минфина РФ от 21.05.2009 N 03-04-05-01/314). В случае, если налоговая отправит Вам письмо с требованием отчитаться за доходы, Вам нужно будет предоставить им документ, подтверждающий родство (св-во о рождении).

Удачи. УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Железнодорожный • Вопросов: 217.04.2012, 07:57Получила от родителей по договору дарения по 1/6 доли квартиры.

Нотариус сказала, что после регистрации права собственности необходимо идти в налоговую инспекцию. Кто-то пишет, что при получении в дар от близких родственников в налоговую идти не нужно, кто-то пишет, что нужно. А как правильно? И если все же нужно, то какие документы надо будет предоставить в налоговой и надо ли будет заполнять декларацию по форме 3 НДФЛ.

Заранее благодарю.вопрос №1672824 прочитан 1681 раз Адвокат отзывов: 10 985•ответов: 47 357•г. Москва 17.04.2012, 07:59 Осталось не ясно при чем тут вообще нотариус.

Зачем он был нужен? После заключения договора дарения — регистрации его в Росреестре, Вы становитесь собственником доли.

В налоговую подавать декларацию, в Вашем случае, не требуется.

Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 26 953•ответов: 58 868•г. Москва 17.04.2012, 08:26 Идти в налоговую не нужно.

Им сообщает Росреестр. Налоги с вами не возьмут, т.к.

вам подарили долю родители. Нодар вообще в данном случае не требуется. Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг.

Москва • Вопросов: 2731.05.2006, 00:45Прошу дать консультацию. В 2005 году мне отцом была подарена квартира, по договору дарения, сделка оформлялась в регистрационной палате.

Нужно ли мне переоформлять на себя квартиру в налоговом органе по месту дарения, какие декларации нужно оформлять за 2005 г., и какие сроки переоформления всех документов при переводе квартиры на меня. Заранее спасибо.вопрос №351555 прочитан 13 раз Юрист отзывов: 800•ответов: 4 448•г.

Омск 31.05.2006, 06:01 Если произведена государственная регистрация Вашего права собственности без нотариального удостоверения, то ничего больше делать не нужно.

Вы зарегистрировали своё право собственности и на этом Ваши обязанности закончились. Всё остальное – проблема налоговых органов. Налог с имущества, переходящего в порядке дарения, Вы платить не должны (статья 5 Закона Российской Федерации от 12 декабря 1991 года № 2021-1

«О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения»

(утратил силу с 1 января 2006 года)).

Если договор дарения был нотариально удостоверен, то следует уплатить налог с имущества, переходящего в порядке дарения (ст. 5 вышеуказанного Закона). Для этого нужно дождаться уведомления из налогового органа (самой ничего делать не нужно, это не предусмотрено законом).

Если же Вы при этом проживали в квартире вместе с дарителем (отцом), то от уплаты налога Вы освобождаетесь на основании статьи 4 указанного выше Закона. С уважением, УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Орск • Вопросов: 7922.04.2003, 12:33Как правильно отчитаться за приобретенную квартиру, если указать, что деньги мне подарили или заняли, но при этом не предоставлять никаких документов по дарению или займу, будет ли принята такая декларация?

Или нужно обязательно доказывать, что деньги мне действительно заняли или подарили и указывать откуда у того лица такая возможность?вопрос №87591 прочитан 16 раз Юрист отзывов: 2 046•ответов: 3 519•г. Москва 24.04.2003, 11:53 Заем возможен по расписке, которая, естественно, хранится у кредитора.

Поэтому представить вы ее не можете при всем вашем желании.

Так что налоговики в данном случае отдыхают.

Задать вопросВам помог ответ: ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+