Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Основания для налогового вычета по ндфл

Основания для налогового вычета по ндфл

Что такое налоговый вычет и как его получить?


17 сентябряКаждый месяц мы отдаем 13% зарплаты в виде НДФЛ. Обычный работник даже не видит этих денег, за него их перечисляет работодатель. А вы знали, что эти деньги можно вернуть?Прочитайте нашу инструкцию и узнайте, как это можно сделать!Первое, что нужно понять, это определиться с суммой. НДФЛ составляет 13% официальной зарплаты.

То есть, если официальная зарплата у вас 50 000 рублей, то на руки вы получаете 43 500, а в качестве НДФЛ платите 6 500 каждый месяц.Это составляет 78 000 рублей в год.

Это максимальная сумма, которую вам могут вернуть. Плюс, по каждой категории есть свой максимальный порог возврата, но об этом ниже

  • Имущественные – на траты на покупку и продажу недвижимости.
  • Стандартные – для льготных категорий граждан, мы их не будем касаться.
  • Социальные – на траты на медицину, образование, благотворительность, добровольное страхование жизни и негосударственное пенсионное страхование. Все, кроме медицинских услуг, благотворительности и образования детям ограничено суммой в 120 000 рублей. Вернуть вы можете 13% от нее. То есть, 15 600 рублей.

Разумеется, для всего вышеперечисленного нужно собирать чеки, а вот подавать заявление сейчас можно онлайн, что значительно упрощает процесс.Хорошая новость – налоговый вычет на медицинские услуги можно получать не только за себя, но и за супругов, детей и родителей. В том числе, налоговый вычет касается и выплат по ДМС, если вы покупали ее самостоятельно.

Также это относится и к лекарствам, которые прописал врач.Таким образом, если ваша семья потратила на платных врачей и лекарства, например, 100 000 рублей в год, то вы сможете получить 13 000 рублей налогового вычета.Обратите внимание, на обычное лечение действует ограничение по сумме в 120 000 рублей, то есть максимальный вычет будет составлять 15 600 рублей. Отдельно идет так называемое дорогостоящее лечение, по нему таких ограничений нет, но туда входят особые виды медицинских услуг, проходящие под кодом 0.2.

  1. Справка об оплате – берется в самом медицинском учреждении.
  2. Договор с медицинским учреждением;
  3. Справка 2-НДФЛ за год – ее можно оформить у работодателя;
  4. Чеки;

Налоговый вычет можно получить как на собственное образование, так и на образование ребенка, опекаемого, брата или сестры.

На супругов, внуков и других родственников его получить нельзя.Сумма вычета на собственное образование ограничена 120 000 рублей. То есть, максимально вы вернете 15 600 рублей. Важная информация: если это многолетнее обучение, разумно подавать на вычет каждый год. Если подадите документы сразу за несколько лет обучения, то больше 15 600 рублей вам не вернут.На обучение ребенка предел это 50 000 рублей, то есть 6500 рублей возврата.

Если подадите документы сразу за несколько лет обучения, то больше 15 600 рублей вам не вернут.На обучение ребенка предел это 50 000 рублей, то есть 6500 рублей возврата. А вот на брата и сестру лимит такой же, как на собственное обучение – 120 000 рублей.Налоговый вычет можно получить на услуги любых образовательных организаций: детского сада, школы, курсов. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия.Налоги можно вернуть не только за этот год, но и за три прошлых.

То есть, если вы в период с 2017 по 2021 год тратились на обучение, можете в 2021 году подавать заявление.

Но учитываться будет только тот год, в котором вы обучались.

То есть, если вы проходили платные курсы в 2017, будучи безработным, то вернуть деньги не получится.

  1. Справка 2-НДФЛ от работодателя;
  2. Заполненная декларацию 3-НДФЛ;
  3. Подтверждающие документы – чеки и договоры;
  4. Заявление о возврате НДФЛ.

Если вы купили квартиру, то можете вернуть НДФЛ со стоимости покупки, а также отдельно – по процентам с ипотеки.Максимальная сумма недвижимости, с которой делается возврат – 2 000 000 рублей или 260 000 рублей чистых денег.

Но оформить возврат можно на каждого из владельцев квартиры. То есть, если квартира стоила 4 000 000 рублей, то каждый из супругов может получить по 260 000 рублей.На проценты по ипотеке максимум 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей на руки.Интересная особенность налогового вычета на покупку недвижимости – вы можете получить его как единовременно, так и сделать ежемесячный вычет.Во втором случае весь процесс происходит через работодателя.

Вы просто приносите документы в бухгалтерию и из вашей зарплаты перестают удерживать часть налога.Как правило, большинство людей оформляет налоговый вычет на покупку недвижимости – в виде единовременной выплаты, а на проценты по ипотеке – в качестве ежемесячного платежа.Также стоит напомнить, что при оформлении ипотеки почти всегда требуется сделать страховку жизни. И с нее тоже можно оформить налоговый вычет – сумма должна быть не более 120 000 в год, то есть 15 600 рублей чистых денег.Еще один нюанс, если вы покупаете строящееся жилье, то получить вычет можно только после получения акта приема-сдачи квартиры.

Когда деньги отданы, а квартира еще строится, вернуть налоги не получится. Но они не сгорают, вы сможете полностью возместить НДФЛ и с основной суммы, и с процентов, когда квартира будет фактически построена.Не все знают, но сумма, с которой считается налоговый вычет это вся стоимость квартиры.

То есть, если вы взяли в ипотеку квартиру стоимостью 2 000 000 рублей, вложив в качестве первоначального взноса 500 000 рублей, то сумма, с которой вы будете получать вычет – 2 000 000, а не 500 000 рублей.

  1. Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  2. Копия договора купли-продажи жилья;
  3. Выписка ЕГРН о собственности;
  4. Копия кредитного договора (если он был);
  5. Копия платежных документов;
  6. Справка о доходах 2-НДФЛ;
  7. Банковские реквизиты, куда будут перечислены деньги.
  8. Копия страхового, ИНН, паспорта;
  1. Копия кредитного договора;
  2. Справку из банка об уплаченных процентах.
  3. Все предыдущие документы;

Социальный налоговый вычет

24.07.2017 Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Социальный – это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

  1. обучение
  2. негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).
  3. лечение
  4. благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели. При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Чтобы воспользоваться вычетом, должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст.
2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст.

224 НК РФ). Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ). Перечень документов законодательством РФ не установлен. Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

  1. документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);
  2. справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.
  3. договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;
  4. платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения. Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.
  2. у образовательного учреждения имеется соответствующая или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;
  3. обучение проводится в образовательных учреждениях;

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится. Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

  1. размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.
  2. сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей. Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей. Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению — 50 000 рублей. Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей. Отметим, что можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения. При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге. Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

Кроме того, должны быть выполнены следующие условия: · лечебное учреждение должно обладать лицензией; · произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201. · должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю. При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком. При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.
При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно. То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы. Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

  1. справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  2. договор с соответствующим учреждением.
  3. декларация по форме 3-НДФЛ;
  4. платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;
  5. заявление на социальный вычет;

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг. Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка. После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора. При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

  • написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;
  • написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).
  • примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС. После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму. См. также: Остались еще вопросы по бухучету и налогам?

Задайте их на . : подробности для бухгалтера

  1. . . № 03-04-05/1333 Предоставление социального налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов . -04-05/360 При этом социальный налоговый вычет, предоставляемый родителям за обучение своих .
  2. . , вправе претендовать на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических . 03-04-05/37757 Предоставление социального налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов . , оснований для предоставления налогоплательщику социального налогового вычета по налогу на доходы физических . страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется. При заключении . также добровольное страхование жизни, социальный налоговый вычет, в соответствии с подпунктом .
  3. . -05/68253 Право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических .
  4. . реализовать свое право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических . налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной данным налогоплательщиком . медицинские услуги, оказанные родителям налогоплательщика. за медицинские услуги предоставляется налогоплательщику . положений НК РФ следует, что социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком за .
  5. . г. № 03-04-05/75427 по расходам на свое обучение . в размере 13 процентов, воспользоваться социальным налоговым вычетом такое лицо не вправе. Письмо .
  6. . .2019 № 22 -П). 2. Получил социальный налоговый вычет незаконно – возвращай деньги Эта тема .
  7. . – налоговый агент может предоставить сотруднику социальный налоговый вычет на обучение до окончания налогового . ). В каких случаях социальный налоговый вычет на обучение нельзя предоставить? на обучение не . , связанные с получением социального налогового вычета, а именно для получения социального налогового вычета: по расходам на . основных моментах, связанных с предоставлением социального налогового вычета на обучение. Работодатель обязан предоставить .
  8. . . 1 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение может получить работник . пояснили, что в целях получения социального налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговые органы .
  9. . -09/8649 Для целей получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических . предоставления медицинской услуги. При этом социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических .
  10. . 25978 рассмотрен вопрос возможности получения социального налогового вычета по НДФЛ в ситуации, . . Напомним, что порядок получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ на лечение установлен . супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного пп. 3 п. . подтверждения своего права на получение социального налогового вычета вторым супругом может быть . разъяснений чиновников по вопросу предоставления социальных налоговых вычетов. Реквизиты письма Минфина РФ Ситуация .
  11. . предпринимателей. При этом общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных . представить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговой инспекцией. Данное . налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета; Перечень дорогостоящих видов лечения в . которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета. Таким образом, если лекарственное средство .
  12. . Федерации, вправе претендовать на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических .
  13. . налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в . ), оснований для предоставления этому налогоплательщику социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на .
  14. . для отказа налогоплательщику в предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических .
  15. . страхования жизни со страховой компанией, социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . лиц. В этой связи указанный социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических . самостоятельно не уплачивал указанный взнос, социальный налоговый вычет не предоставляется. Налог на профессиональный .

→ 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Налоговые вычеты для чайников

14 ноября 2018Друзья, как и обещали, раскрываем секреты налоговых вычетов.Сам по себе налоговый вычет – эта та сумма денежных средств, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Наиболее распространенные вычеты в России – это вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).Стандартный вычет по НДФЛ на себя оформляется только участникам боевых действий, пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС, инвалидам (ст.

218 НК РФ) и составляет 500 рублей в месяц (участники военных действий, инвалиды I и II групп) или 3 000 рублей (военные инвалиды, пострадавшие в Чернобыле).Еще на себя можно оформить социальный вычет по НДФЛ. В таком случае ваша налогооблагаемая база уменьшается на:· размер пожертвований в благотворительные, религиозные организации;· сумму, уплаченную за обучение в образовательных организациях (у них должна быть соответствующая лицензия);· сумму расходов на лечение, в том числе дорогостоящее (свое или супруга), лекарства;· сумму понесенных расходов на страхование своей жизни;· сумму понесенных расходов на негосударственное пенсионное страхование;· сумму понесенных расходов по договору добровольного медицинского страхования.Лимит на социальные вычеты – 120 000 рублей в год.

Социальные вычеты может предоставить налоговый орган или работодатель.ВАЖНО: если вы за раз подаете документы на несколько вычетов, необходимо удостовериться, что общая сумма вычетов не будет превышать 120 000 рублей.

При ее превышении вы должны выбрать, какой вычет будет заявлен в меньшем размере.Помимо стандартных и социальных вычетов, налогоплательщики в России имеют право на имущественный вычет при:· продаже имущества или доли в нем, уступке прав требований по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), а также доли в уставном капитале;· изъятии имущества для государственных или муниципальных нужд;· строительстве или покупке жилья (или доли в нем) на территории Российской Федерации – не более 2 миллионов рублей;· погашении процентов по целевым займам (кредитам) на строительство или покупку жилья (или доли в нем) на территории Российской Федерации – не более 3 миллионов рублей.В случае с имущественным вычетом, вы можете претендовать либо на сам вычет, либо на уменьшение налогооблагаемой базы.

Причем имущественный вычет можно получать как единовременной выплатой, так и ежемесячно.Стоит помнить, что остатки полученных не полностью вычетов переносятся на следующие налоговые периоды.Если вы являетесь родителем (как родным, так и приемным), то вы, ваш супруг или супруга, а также усыновитель, опекун и попечитель можете получить налоговый вычет по НДФЛ:· на первого и второго ребенка – 1400 рублей;· на третьего и последующих детей – 3000 рублей;· на ребенка-инвалида до 18 лет (и до 24 лет, если ребенок-инвалид обучается по очной форме) – 12 000 рублей (родитель, его супруг или супруга, усыновитель) или 6 000 рублей (опекун, попечитель, приемный родитель, его супруг или супруга).Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, приемному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю (прекращается на следующий месяц после вступления родителя в брак). Двойной вычет можно получить также при письменном отказе одного из родителей от получения налогового вычета.Если ваши дети в возрасте до 24 лет обучаются по очной форме (аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, курсанты), налоговый вычет предоставляется в размере 1 400 (первый и второй ребенок) – 3 000 рублей (третий и последующие дети) – не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Если ребенок учится за границей, вычет тоже можно оформить.За медицинские услуги, оказанные вашим детям или подопечным до 18 лет, лекарства, назначенных для них врачом (списки утверждаются Правительством Российской Федерации), их добровольное медицинское страхование тоже можно оформить налоговые вычеты по НДФЛ (в размере их стоимости).Если вы строите дом, покупаете квартиру или комнату и оформляете право собственности на своего ребенка возрастом до 18 лет, то имеете право на налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей (в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку недвижимости) или 3 миллионов рублей (в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) для строительства или покупки недвижимости).Также для многодетных семей некоторыми субъектами Российской Федерации (необходимо уточнить в региональном законодательстве) предусмотрены льготы при уплате транспортного налога.

Федеральным законодательством такие льготы не предусмотрены.Надеемся, что информация по налоговым вычетам была полезна для вас. Если у вас остались вопросы или вам нужна помощь в оформлении документов для налоговых вычетов, обращайтесь к нам по телефону +7 (343) 382-46-47 или в социальных сетях: , , , , .Дорогие друзья, знайте свои права и доверьте их защиту квалифицированным и честным специалистам!

Физическим лицам

15 июля — срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации.

Порядок представления налоговой декларации и уплаты налога для физических лиц Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования. Декларацию можно заполнить как , так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

Форма налоговой декларации: 3-НДФЛ С использованием бланка декларации, заполняемого от руки: — бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях; — распечатывается с сайта ФНС России.

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк. Примеры заполнения: pdf pdf pdf pdf Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (). В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

  1. налогоплательщиком лично
  2. по почте с описью вложения
  3. уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности)

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

  • Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
  • Представление декларации не по установленной форме;
  • Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
  • Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
  • Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

15 июля Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить. По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно. Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом ().

Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

  1. за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
  2. за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
  3. за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (). Я являюсь резидентом РФ и одновременно другой страны Налогообложение доходов физических лиц не зависит от гражданства этих лиц, а зависит от их налогового статуса и от вида полученного ими дохода.

Итак, налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.

Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.) и от источников за пределами РФ (продажа дома, находящегося в иностранном государстве, выполнение трудовых обязанностей за рубежом и др.) .
При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.) и от источников за пределами РФ (продажа дома, находящегося в иностранном государстве, выполнение трудовых обязанностей за рубежом и др.) .

Порядок налогообложения полученных доходов, а именно способ уплаты НДФЛ, зависит от самого дохода. Например, если гражданин получает заработную плату за работу в российской организации, то эта организация по отношению к нему является налоговым агентом и, соответственно, на нее возложены обязанности по исчислению и уплате НДФЛ (). В случае же если гражданин продал квартиру, находящуюся в РФ, то он сам обязан исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ () в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (, ).

Вместе с тем надо помнить, что если международным соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между РФ и иностранным государством, установлены иные правила налогообложения полученного дохода, то применяются правила международных соглашений ( ). Я являюсь резидентом РФ, но работаю за рубежом Налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.

Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ () в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года ( и ).

Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13 % ( ). Вместе с тем надо помнить, что если международным соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между РФ и иностранным государством, установлены иные правила налогообложения полученного дохода, то применяются правила международных соглашений ( ).

Я хочу получить налоговый вычет По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ (ссылка на тему в информационном меню) предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ) с приложением к ней необходимого комплекта документов. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию (например, для получения налоговых вычетов), вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

С порядком заполнения налоговой декларации (), ее представления в налоговые органы вы можете ознакомиться в разделе (). Вместе с тем, некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года. . Я занимаюсь преподаванием или веду консультации Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультация, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В случае получения таких доходов необходимо помнить, что если Вы занимаетесь преподавательской деятельностью либо оказываете консультационные услуги самостоятельно, то есть не на основании трудового договора (договора гражданско-правового характера), Вы обязаны отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц () и представить ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения рассматриваемых доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет. Я сдавал или продал недвижимость Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. Если Вы сдавали недвижимое имущество физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали недвижимое имущество, находившееся у Вас в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества (три года или пять лет) Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ).

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
  3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи имущества, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в . При получении доходов от сдачи либо продажи недвижимости налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Я сдавал или продал транспортное средство Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи транспортных средств, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

Если Вы сдавали транспортное средство физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи транспортных средств, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в разделе При получении доходов от сдачи либо продажи транспортных средств налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет. Я выиграл в лотерею или получил подарок Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ). Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем. То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости.

Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  1. недвижимого имущества;
  2. акций, долей, паев.
  3. транспортных средств;

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Я хочу получить справку о своей зарплате (2-НДФЛ) Справку о полученных доходах и удержанных суммах НДФЛ вы можете получить у своего налогового агента (им признается лицо, от которого был получен доход, как правило им является работодатель). Для получения такой справки достаточно написать и представить своему налоговому агенту (работодателю) соответствующее заявление. Я продал или собираюсь продать транспортное средство Доходы, полученные лицами от продажи транспортных средств, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

Если Вы продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (). При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи транспортных средств, могут быть уменьшены на .

При получении доходов от продажи транспортных средств налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Я купил или собираюсь купить недвижимость Напоминаем, что по расходам, произведенным на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них может быть получен имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц. Я продал или собираюсь продать недвижимость Доходы, полученные лицами от продажи недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

Если Вы продали недвижимое имущество, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ().

При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи имущества, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в соответствующем разделе (ссылка на раздел в информационном меню).

При получении доходов от продажи недвижимости налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Я купил или собираюсь купить земельный участок Напоминаем, что по расходам, произведенным на приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них может быть получен имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц. При приобретении земельных участков или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Я продал или собираюсь продать земельный участок Доходы, полученные лицами от продажи земельных участков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

Если Вы продали земельные участки, находившиеся у Вас в собственности менее трех лет Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ().

При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи земельных участков, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в соответствующем разделе (ссылка на раздел в информационном меню). При получении доходов от продажи земельных участков налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Мой предполагаемый доход по 4-НДФЛ был больше фактического по итогам года В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан представить в налоговый орган новую налоговую декларацию по с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления деятельности на текущий год. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по не наступившим срокам уплаты. При этом перерасчет сумм авансовых платежей производится налоговым органом в течение пяти дней с момента получения новой налоговой декларации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+