Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Наследство - Нужно ли делать 3 ндфл при дарении зем участка

Нужно ли делать 3 ндфл при дарении зем участка

Нужно ли делать 3 ндфл при дарении зем участка

Налоговая декларация по договору дарения


Автор (юрист): 28.09.2021 Дата актуальности 2699 Просмотров 6 мин Время чтения Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки.

Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи.

Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков. Содержание Согласно , декларация представляет собой письменное или электронное заявление налогоплательщика.

В ней отражаются сведения о полученных доходах для расчета НДФЛ. Размер налога на доходы физических лиц зависит от статуса плательщика:

  1. Нерезидент – человек, находящийся в России до 183 дней за последний год.
  2. Резидент – гражданин, пробывший на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев;

Для резидентов ставка устанавливается в размере 13%, для нерезидентов – 30% (). Вне зависимости от места нахождения резидентами признаются военнослужащие, проходящие военную службу за границей, а также сотрудники органов государственной и муниципальной власти, пребывающие на территории иностранного государства.

При дарении декларация подается в ИФНС по месту жительства плательщика, если он получает в качестве подарка недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи. Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества.

Согласно , от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки. Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится.

Также налогообложение не применяется при получении по договору дарения (далее – ДД) денег или дара в натуральной форме вне зависимости от степени родства дарителя и одаряемого.

В вышеуказанных случаях декларация не предоставляется, налог не платится.

Но при необходимости документ потребуется, если ИФНС заподозрит гражданина в намеренном уклонении от уплаты налогов. Помимо нее, придется предоставить документы, подтверждающие родство с дарителем. Такие случаи встречаются крайне редко.

В форме 3-НДФЛ указывается стоимость подаренного объекта, она зависит от вида подарка:

  1. Жилье, коммерческий объект недвижимости, земельный участок, гараж, иная недвижимость. Для расчета используется кадастровая стоимость;
  2. Транспортное средство. Если в дарственной указана цена, используется договорная стоимость. При отсутствии налог рассчитывается, исходя из рыночной цены;
  3. Доля в ООО. Применяется фактическая стоимость на момент совершения сделки.

Важно!

Расчет НДФЛ плательщик производит самостоятельно, указывает все суммы в декларации. Если у налоговой возникнут вопросы, может потребоваться уточнение. Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта.

Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта. Пошаговый порядок выглядит так:

  • Проведение камеральной проверки сотрудниками ИФНС. Максимальный срок составляет 3 месяца.
  • Сбор документов и предоставление декларации в ИФНС.
  • Отправка плательщику налогового уведомления и платежного документа.

Оплата НДФЛ по реквизитам платежного документа производится в установленные сроки. Совет юриста: если вы планируете предоставлять декларацию лично в МФЦ или ИФНС, лучше заблаговременно записаться на прием через сайт.

Это позволит избежать длительного ожидания в очереди. Форма 3-НДФЛ утверждена . Ее плательщик заполняет самостоятельно, потребуется информация:

  1. Сумма налога к уплате;
  2. ИНН;
  3. Номер телефона;
  4. Общая сумма полученных доходов в порядке дарения;
  5. Код статуса налогоплательщика;
  6. Кадастровая стоимость недвижимости.
  7. Количество листов;
  8. Ф.И.О., дата рождения, адрес регистрации, паспортные данные гражданина;
  9. КБК, ОКТМО, сумма налога к уплате;

На всех листах ставится подпись с расшифровкой.

Налоговая декларация (3-НДФЛ) при дарении: alt: При оформлении 3-НДФЛ нужно придерживаться общих рекомендаций, иначе в ИФНС могут отказать в принятии документа:

  • Если декларация скрепляется степлером, нельзя допускать деформацию штрих-кодов.
  • В нижней части каждой страницы полнота и достоверность сведений подтверждаются подписью налогоплательщика с расшифровкой.
  • Если при заполнении кода ОКТМО остаются свободные клетки, они заполняются прочерками.
  • Сведения в документ вписываются заглавными буквами, разборчивым почерком.
  • Для исчисления доходов используются рубли.
  • Не допускается наличие исправлений, ошибок.
  • Поля заполняются слева направо.

Совет юриста: если есть возможность, лучше воспользоваться программой «Декларации» для заполнения формы 3-НДФЛ. Ее можно скачать на официальном сайте налоговой службы.

Это существенно упростит процедуру оформления.

Декларация предоставляется в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой оформления дарственной. После сверки налог уплачивается до 15 июля.

Если указанные даты приходятся на выходные или праздники, крайний срок переносится на ближайший будний день. Вместе с декларацией в ИФНС предоставляется паспорт и договор дарения.

Другие документы не требуются. Согласно , при нарушении установленного срока предоставления декларации плательщик привлекается к ответственности.

С него взыскивается штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 руб., максимальный – 30% от не перечисленных средств в бюджет.

Пример из практики: Гражданин получил по дарственной квартиру, кадастровая стоимость – 2 000 000 руб.

Размер НДФЛ к уплате составляет 260 000 руб. при ставке в 13%. Он просрочил оплату налога на 1 месяц, за что его привлекли к ответственности и обязали заплатить штраф в размере 5%.

Общая сумма составила 13 000 руб. Из-за пропуска срока вместо 260 000 руб. ему пришлось заплатить 273 000 руб. Важно! За непредоставление документа существует и административная ответственность по . Санкции предусматривают предупреждение или взыскание штрафа в размере до 500 руб. Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?

Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?

Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией. Сведения о ней указываются в самом документе.

Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику? Работодатель. Подарки совокупной стоимостью до 4 000 руб.

в год налогом не облагаются. Полагается ли налоговый вычет при дарении? Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги. Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию? Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.
Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.

Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой? Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.

В заключении отметим:

  • Декларация подается плательщиком самостоятельно через интернет-сервисы или при личном визите, либо через другого человека по письменной доверенности, указав сведения о ней в документе.
  • Форму 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за датой получения подарка.
  • За нарушение сроков подачи декларации придется платить штраф.
  • В декларации не допускаются ошибки, опечатки, исправления.

Наши юристы оказывают правовую помощь гражданам и юридическим лицам в круглосуточном режиме.

Если у вас есть вопросы, вы можете задать их через онлайн форму и получить подробную консультацию в течение 5 минут. Не нашли ответа на свой вопрос? Задать вопрос юристу

Елена Плохута 5 марта 2021 в 09:00 Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать

Какие документы нужны для 3ндфл при дарении земельного участка

» Статьи Налог будет рассчитываться так: (300000/3*13%) и составит 13000 руб.Многие россияне уже знакомы с этой отчетной формой, так как она подается при возврате из бюджета расходов на обучение детей, покупку недвижимости и пр.Декларация подается в ФНС по месту жительства (не по месту получения земли) в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Так, если дарственная на землю оформлена в 2016 году, отчитаться по ней нужно в 2017-м.Образец ее заполнения всегда можно найти стендах в ФНС.На титульной странице заполняются ФИО налогоплательщика, его адрес, ИНН, паспортные данные и контактные сведения, дата подачи.В декларации нужно отобразить информации о стоимости земельного участка и размере налога, который нужно перечислить.Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством. Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п.4 ст. 114 НК).При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.Это не считая оплаты нотариального тарифа за технически-правовую работу, который может достигать 5000 руб.

Сумма в 2000 руб. госпшлины за перерегистрацию прав останется неизменной.При передаче участка в пользу друга, ему нужно будет заплатить 13% НДФЛ в размере 32500 руб. и 2000 руб. в Росреестре.Если же даритель отпишет в пользу друга завещание, то он заплатит госпошлину за свидетельство в размере 1500 руб.

и 2000 руб. — за вступление в права собственности. Совокупные расходы составят всего 3500 руб. вместо 34500 руб.Можно прийти к выводу, что однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: дарственная или наследство, нет.Для ближайших родственников, очевидно, дешевле будет оформить договор дарения участка.Это происходит, когда чужой человек, кроме земельного участка получает в дар объект недвижимости, который на ней расположен, например, дом, дачу, гараж, хозяйственные постройки.Статья 399.

Общие положенияКонечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем.Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми.Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  1. если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  2. если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  3. если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога.Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов.

Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил. Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации.Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества.

По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый.Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять.

Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново.Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам.

  1. если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  2. если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.
  3. если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит.

Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов.Оплатить налог гражданин обязан максимально до 15 июля.

Скачать форму бланка 3-НДФЛ Если одаряемым оказался близкий родственник, ему следует представить в налоговую:

  1. свидетельство о регистрации прав собственности;
  2. документ, подтверждающий родство.
  3. кадастровый паспорт;
  4. дарственную;

Случаи отмены Существуют случаи, когда налог на дарение земельного участка оплачивать гражданину не придется. Им является отмена или расторжение договора дарения по обоюдному согласию сторон или в судебном порядке.Гражданского кодекса (ГК) РФ).Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Рекомендуем прочесть:  Продажа дома с обременением

Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её.

Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение.Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения.
Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение.Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения.

В рассматриваемом случае таким объектом является квартира.Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц).Когда наступает такая обязанность? По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества.Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной. Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре.Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр).Для резидентов России ставка налога, составляет 13%, для остальных – 30%.

Резидентом считается лицо, которое провело в стране не менее 183 дней за год.Заказать справку можно при личном обращении в любом территориальном офисе или на сайте организации.НК).Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  1. правоустанавливающие документы на предмет дарения.
  2. ИНН;
  3. паспорт;
  4. договор дарения;

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка.

Важно Для расчета суммы к оплате учитывалась:

  1. стоимость земли;
  2. степень родства.

В среднем приходилось платить 2% в бюджет государства, расчет производился от оценочной стоимости, указанной в дарственной. Получателю дара перечислять какие-либо средства в качестве подоходного налога не приходилось.После 2006 года Начиная с 2006 г., обязанность перед государством после получения в дар имущества возникает у одаряемого в качестве подоходного.Источник: http://pravogarant23.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-3ndfl-pri-darenii-zemelnogo-uchastka/Согласно ст.

80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, одними из объектов налогообложения являются полученные в дар транспортные средства, акции, паи, доли и недвижимость. Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК).При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п.

1 ст. 229 НК).Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  1. ИНН;
  2. правоустанавливающие документы на предмет дарения.
  3. договор дарения;
  4. паспорт;

К сведениюПосле заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи.Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка.

В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.

14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.ВажноПри неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ. Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п.

6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.

131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.ВниманиеПри самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.Указанная форма налоговой декларации содержит:

  1. сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  2. сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
  3. полученных доходах;
  4. о налоговой базе;
  5. сам расчет подлежащего к уплате налога.
  6. налоговых вычетах;
  7. сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  8. его статус и адрес проживания;

Согласно ст.

119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.Источник: http://dogovor-darenija.ru/sdelka/raskhody/nalogi/nalogovaya-deklaraciya/Полученная в дар недвижимость является предметом налогообложения, и физические лица должны отчитаться о нем перед налоговыми органами, а также уплатить соответствующие налоги.

Размер отчислений по НДФЛ равен 13% от полученного дохода, для расчета суммы налога от приобретенной недвижимости учитывается ее кадастровая или рыночная стоимость.До наступления обязательства по уплате подоходного налога гражданин должен предоставить в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту регистрации декларацию о полученном доходе 3-НДФЛ.

Срок для ее предоставления исчисляется с момента приобретения в собственность гражданином недвижимости и должен быть исполнен до 30 апреля следующего года после оформления сделки.Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество. Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме.

Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст.

572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике.

На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.Для оплаты подоходного налога новый собственник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, в течение которого был получен доход.

Согласно ст. 229 НК РФ, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом, т.е.

если дар был принят в декабре 2018, то декларация подается до 30 апреля 2021 года.Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре. Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.Например, даритель передал в дар квартиру 25 декабря 2018 года.

Документы для регистрации перехода права собственности были поданы в тот же день, однако завершилась регистрация только в январе и одаряемый стал собственником в 2021 году. Подача декларации в таком случае должна происходить только в 2021 году.Расчет подоходного налога происходит на основании оценки недвижимости.

В декларации необходимо указать сумму, от которой будет рассчитываться налог. Так как недвижимость является доходом, полученным в натуральной форме, то указывается рыночная или кадастровая стоимость имущества.Кадастровая стоимость бывает ниже рыночной, так как при ее определении не учитывается износ здания.

Если за время владения недвижимостью его свойства значительно ухудшились, то целесообразно провести оценку стоимости имущества и в договоре дарения указать ее фактическую цену.Для предоставления отчета необходимо заполнить декларацию по установленной форме. Для ее составления можно воспользоваться платной услугой и обратиться к специалистам, они помогут правильно отобразить все данные и подготовить необходимые документы. Также можно заполнить декларацию самостоятельно, сделать это можно несколькими способами:

  1. Скачать бланк декларации за соответствующий период с сайта ФНС — заполнить его можно как вручную, так и в электронном виде, далее заполненную форму нужно распечатать и предоставить в бумажном виде.
  2. Заполнить форму через личный кабинет налогоплательщика — необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг или иметь электронную подпись.
  3. Скачать программу «декларация» с официального сайта налоговой службы, заполнить форму и распечатать.
  4. Взять бланк непосредственно в налоговом органе и заполнить его вручную самостоятельно.

Ежегодно форма декларации изменяется, поэтому при заполнении необходимо убедиться, что она является актуальной.В основном, порядок заполнения декларации следующий:

  • В разделе 2 производится расчет налога — указываются данные договора дарения.
  • Последний раздел содержит в себе отражение информации обо всех рассчитанных суммах.
  • В листе Е и Д отображается информация, которую необходимо заполнить при получении налогового вычета (при дарении он отсутствует).
  • На начальной странице указываются все коды (их значение можно найти в специализированных справочниках кодов или в отделении ФНС).
  • Указываются все личные данные налогоплательщика.
  • В разделе 1 указываются сведения о сумме налога и источник полученного дохода.

Форма налоговой декларации за 2018 годПодать декларацию о доходах необходимо в налоговый орган по месту регистрации.

Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:

  1. При личном посещении отделения налогового органа.
  2. Отправкой по почте с описью вложения документов.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).

После того, как декларация была заполнена, необходимо приложить документы, подтверждающие основание возникновения налоговой обязанности. При обращении в отделение ИФНС лично подаются все оригиналы; при направлении копий, они должны быть нотариально заверены.Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:

  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
  • Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
  • ИНН (если имеется).
  • Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.
  • Договор дарения имущества.

После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки.

После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ч. 6 ст. 227 НК РФ). Оплачивается он только в безналичной форме через любое отделение российского банка.Непредоставление налоговой декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от общей суммы налога ежемесячно, но не менее 1000 рублей и не более 30%.

Если гражданин не оплатил налог до 15 июля, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы налога, а также начисление процентов в размере 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ ежемесячно (ст. 122 НК РФ).Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ имущество, переданное по договору дарения, не подлежит налогообложению, если сделка заключена между близкими родственниками.К близким родственникам, согласно п 2 ст. 14 СК РФ, относятся:

  1. внуки;
  2. братья и сестры.
  3. дети;
  4. родители;
  5. бабушки и дедушки;

Так как одаряемый освобождается от уплаты налога, то и предоставлять декларацию ему нет необходимости.У вас остались вопросы?Приемущества:

  1. Бесплатно
  2. Полная анонимность
  3. Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением

Источник: http://darstvennaja.ru/oplata-dogovora-darenija/nalogi/deklaratsiya-3-ndfl/Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение.

Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица.При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком. Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен.

Даже дарение земельного участка облагает налогом.Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли. Особенности такого соглашения заключаются в следующем:

  1. оно является безвозмездным;
  2. его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
  3. отмена дарения возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически.

К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества.

По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо.В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками.

Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

Близким между собой родственниками согласно правилам семейного законодательства являются следующие лица:

  1. дети со своими родителями, включая усыновлённых детей;
  2. братья и сёстры хотя бы с одним общим родителем;
  3. бабушки (дедушки) с внуками (внучками).

Но специалисты всё же рекомендуют подавать декларацию вне зависимости от того, облагается сделка налогом или нет.Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно.

А значит, и подача декларации также является обязательной.Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность.

Так что нельзя задерживать подачу данного документа.Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.

Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  1. паспорт;
  2. акт приёмки квартиры.
  3. дарственную;

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней.

Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели.Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности.

Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога.

Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении.Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит.

Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы.

А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения.

Ни в коем случае нельзя халатно относиться к своим налоговым обязательствам.Источник: https://ZhiloePravo.com/oformlenie/darenie/deklaratsiyu-kvartiry-rodstvenniku.htmlСогласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе. Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу (дороже 3000 руб.).Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым.

В каком размере уплачивается налог на подаренную землю и как правильно отчитаться о полученном по дарственной участке в ФНС?Согласно ему земельный участок, полученный в дар, является доходом гражданина.Именно поэтому при получении такого имущества необходимо заплатить налог в бюджет и отчитаться о полученном имуществе.Если вы хотите узнать, как в 2021 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  1. Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
  2. Москва: +7 (499) 110-86-72.

Даритель же не должен платить никаких налогов и подавать декларацию. Так, если бы земля передавалась в собственность другого лица через договор купли-продажи, то именно на дарителя бы возлагалась обязанность по уплате НДФЛ. В случае с дарственной он не получает налогооблагаемых доходов.Налог на полученный по дарственной земельный участок приравнивается к НДФЛ.Налог на доходы физлиц в России единый для всех и составляет 13%.

На 2017 год повышение ставки налога не планируется.В качестве налогооблагаемой базы выступает кадастровая или рыночная стоимость земельного участка. В самой дарственной необязательно прописывать стоимость земельного участка, но при расчете правильности исчисления налога специалисты ФНС обычно опираются на кадастровую стоимость.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  1. Москва: +7 (499) 110-86-72.
  2. Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка.Приведем пример расчета налога при дарении:Нельзя забывать, что после оформления участка в собственность, одаряемый должен будет уплачивать за него земельный налог. Это вид налогов относится к муниципальным, его ставка, налоговая база определяется на уровне муниципалитетов.Для сельхозземель она не превышает 0,3%, остальных — 1,5% от кадастровой стоимости.Договора дарения получили наибольшее распространение между ближайшими родственниками.

Связано это с тем, что сделки между ними не облагаются налогами.Одаряемый полностью освобожден от налогообложения, если имеет с дарителем кровные связи (отец/мама и ребенок, бабушка/дедушка и внуки), боковые (брат/сестра, в том числе, неродные) или законодательные (супруги, усыновители, опекуны).Если одаряемому, который имел родственные связи с дарителем, придет требование из ФНС об уплате налога, ему необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и принести документы, подтверждающие родство.

Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность.Если налогоплательщик получил в дар земельный участок, то он обязан уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной.Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого.

Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена.Поэтому в случае не представления налоговой декларации в установленные сроки и неуплаты налога, будут начислены штрафы и пени за каждый день просрочки.Стоит учитывать, что если в год получения участка в дар налогоплательщик оплачивал свое лечение или обучение, он вправе уменьшить на эти расходы размер налогооблагаемой базы.Например:Российское законодательство прямо указывает на запрет оформления договоров дарения участка между коммерческими структурами. В качестве получателя дара от юридического лица может выступать только физлицо.Сегодня крупными организациями часто практикуется передача в собственность участка в благодарность за самоотверженный труд. Кто платит налоги по таким сделкам?Для юридических лиц заключение безвозмездных сделок не несет никаких налоговых последствий: ни в части уплаты НДС, ни налога на прибыль.

База для их начисления отсутствует.Тогда как физическое лицо должно будет задекларировать полученный надел земли в общем порядке и заплатить налог 13%. Никаких льгот в данном случае не будет, так как родственные связи с юрлицом невозможны.Граждане часто задаются вопросом, что лучше: передать землю по дарственной или оформить на нее завещание.Стоит учитывать, что ближайшие родственники являются наследниками первой очереди и унаследуют имущество покойного в любом случае, даже при отсутствии завещания.

Документ, выражающий последнюю волю, потребуется только при передачи земли юрлицам или знакомым.Попробуем сравнить расходы, связанные с вступлением в наследство, и получением земли по дарственной. Они будут отличаться в зависимости от родственной принадлежности участников.Таблица.

Сравнительный анализ расходов на оформление земли по дарственной (налог на дарение земельного участка) и через наследованиеОсобенности Ближайшие родственники Дальние родственники, юрлица, государственные организации Расходы на оформление дарственной НДФЛ на полученное в дар имуществоНе уплачивается13% — для резидентов; 30% — для остальныхПереоформление прав собственности на землю в Росреестре2000 руб.2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлицаРасходы на вступление в наследство Налог на наследствоОтменен с 2006 годаГоспошлина за получение нотариального свидетельства о праве на наследство0,3% от стоимости земли, но не более 100000 руб.0,6% от стоимости земли, но не более 1 млн.руб.Переоформление прав собственности на землю в Росреестре2000 руб.2000 руб.

— физлица; 20000 руб. — юрлицаПриведем пример расчета для земли с кадастровой стоимостью 250 000 руб.Можно прийти к выводу, что однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: дарственная или наследство, нет.Для ближайших родственников, очевидно, дешевле будет оформить договор дарения участка. Тогда как для остальных категорий ставка по госпошлине за вступление в наследство гораздо ниже, чем НДФЛ.Таким образом, после совершения сделки дарения, та сторона, которая получила в дар земельный участок, обязана заплатить НДФЛ.

Налог определяется с учетом рыночной/кадастровой стоимости земли и ставки в размере 13%.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+