Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Новый бланк справки 2 ндфл в 2021 году

Новый бланк справки 2 ндфл в 2021 году

Новый бланк справки 2 ндфл в 2021 году

Справка 2-НДФЛ в 2021 году: новая форма и образец заполнения бланка


Последнее обновление: 15.06.2021

Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 77733 Распечатать В 2021 году нужно формировать отдельные справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции и физлиц, которым выплатили доходы. В статье приведем образец заполнения двух вариантов бланка. Ближайшие отчетные даты по сотрудникам Ближайшие отчётные даты

  1. Отчетность 4-ФСС за IV квартал 2021 года до 30.01.2020
  2. Отчет в СЗВ-ТД за октябрь 2021 года до 16.11.2020
  3. Отчет РСВ за III квартал 2021 года до 15.11.2020

Оглавление С 2021 года изменились условия, при которых можно сдать 2-НДФЛ на бумаге.

Если организация сдает справки на 9 и менее человек, их можно подать в бумажном виде. Если на 10 и более – только в электронном виде через спецоператоров связи.

Изменили и срок представления сведений по форме 2-НДФЛ.

Теперь налоговики ждут их до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом (п.

2 ст. 230 НК РФ). Но из-за совпадения с выходным в 2021 году срок переносится на ближайший следующий рабочий день. То есть последний день сдачи 2-НДФЛ – это 02.03.2021.

2021 год – последний, когда предпринимателям и организациям нужно отчитаться о доходах работников по форме 2-НДФЛ.

Начиная с отчетности за 2021 год ее планируют объединить с 6-НДФЛ. Новая форма, которую утвердили приказом № ММВ-7-11/566@ от 02 октября 2018 г., действует и в 2021 году.

Организации и предприниматели, которые выплачивают доходы физлицам, должны применять два разных бланка 2-НДФЛ:

  • Для выдачи на руки физлицу, если ему нужно подтверждение доходов и он обратился за справкой (например, для получения кредита и т.д.).
  • Для представления в ИФНС по итогам каждого года.

Форма для сдачи в налоговую приведена в Приложении № 1 к приказу № ММВ-7-11/566@ от 02 октября 2018 г. Физлицам ее выдавать не нужно. Для физлиц справку 2-НДФЛ оформляют на бланке из Приложения 5 к тому же приказу.

Чтобы ее получить, работник должен написать заявление (п.3 ст.

230 НК РФ). Рассмотрим заполнение форм 2-НДФЛ для сотрудников и налоговой инспекции. Справка 2-НДФЛ для физлиц состоит из одного листа.
В ней указывают:

  1. ИНН, ФИО, статус налогоплательщика, дату рождения, гражданство и паспортные данные физлица, получившего доходы;
  2. сведения об облагаемых доходах, вычетах и исчисленном, удержанном и перечисленном в бюджет НДФЛ.
  3. ОКТМО, телефон, ИНН/КПП налогового агента;

Образец справки 2-НДФЛ на 2021 год для сотрудника Бланк 2-НДФЛ, предназначенный для налоговой инспекции, состоит из двух листов:

  • Приложение – доходы и вычеты с разбивкой по месяцам.
    В нем не указывают стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (п. 6.4 порядка заполнения). Их показывают только в разделе 3 первого листа справки 2-НДФЛ. А если, например, в течение года работнику выплачивали материальную помощь, то в приложении в качестве вычета нужно отразить необлагаемую часть суммы – 4000 руб.

    А если, например, в течение года работнику выплачивали материальную помощь, то в приложении в качестве вычета нужно отразить необлагаемую часть суммы – 4000 руб. с кодом 503. Такой вычет предусмотрен п.

    28 ст. 217 НК РФ. Отражают его в том месяце, когда предоставили.

  • Справка, в которой указывают реквизиты ИФНС, налогового агента и физлица, обобщенные суммы доходов, вычетов, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога.

2-НДФЛ нужно сформировать по каждому человеку, который получил доход (в том числе при невозможности удержать НДФЛ – в таких случаях заполняют справку с признаком «2» или «4»).

Если доходы работника облагались по разным ставкам (например, кроме зарплаты, с которой удерживали 13%, ему рассчитали НДФЛ по ставке 35% с матвыгоды от беспроцентного займа), то по каждой из них заполняют отдельные справку и приложение.

Образец справки 2-НДФЛ на 2021 год для ИФНС (начало)

Образец справки 2-НДФЛ на 2021 год для ИФНС (конец) С помощью онлайн-сервиса вы можете автоматически заполнять справки 2-НДФЛ, формировать любые отчеты, отправлять их в налоговую не отходя от рабочего места.

Сервис учитывает изменения в законодательстве, напоминает о сроках сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов, и делает многое другое.

Воспользуйтесь бесплатным доступом, чтобы увидеть его возможности.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

  1. Консультации бухгалтеров
  2. Автоматизация бухучета
  3. Сверка с ФНС
  4. Снижение налогов
  5. Электронная отчетность
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Специалисты из вашей отрасли
  2. Проверка контрагентов
  3. Персональная команда + бизнес-ассистент
  4. Защита интересов в суде
  5. Онлайн-сервис для контроля

Cправка 2-НДФЛ новая форма 2021: бланк, образец заполнения

» Налоговые агенты, к которым относятся все организации и индивидуальные предприниматели, при осуществлении выплат своим работникам обязаны рассчитывать и уплачивать НДФЛ.

Вся информация о доходах и расходах по итогам прошедшего года представляется в налоговые органы по форме 2-НДФЛ.В 2018 году вышел приказ ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@, утвердивший изменения в форму справки, которая действовала в соответствии с приказом ФНС от 30.10.2015 № С 2021 года налоговые агенты могут отчитаться только по обновленной.Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ: скачать и Заполненная форма 2-НДФЛ является официальным документом, подтверждающим полученный доход физическим лицом.

В ряде случаев, когда гражданин претендует на получение крупного банковского займа, 2-НДФЛ могут потребовать в доказательство не только платежеспособности, но и стабильного места работы.Кому и зачем потребуется справка о доходах?

  • Гражданин вправе запросить справку у работодателя в подтверждение своих доходов. Это необходимо в следующих случаях:
  • Налоговые агенты, т.е. работодатели, использующие труд наемных работников и осуществляющие им выплаты, обязаны представлять форму 2-НДФЛ по каждому из наемных граждан. На основании выплаченных сумм исчисляется и уплачивается в бюджет соответствующий налог.
  1. при подаче заявки на крупный кредит, ипотечный заем, автокредит в случае, когда кредитное учреждение требует этот документ;
  2. иные ситуации.
  3. при увольнении, чтобы представить 2-НДФЛ по новому месту работы;
  4. для составления налоговой декларации при пользовании социальным вычетом на приобретенное жилье, обучение свое или ребенка, свое лечение;

Если работнику такая справка необходима, ему потребуется обратиться к работодателю с заявлением. В случае, когда работник уже уволен, он обращается в бухгалтерию по прежнему месту работы с заявлением, предъявив паспорт и трудовую книжку.Обозначим отличия в формах справок прежнего образца с новой.

  • Введены наименование и реквизиты правопреемника организации — налогового агента.
  • В разделе 1, содержащем сведения о налоговом агенте, добавлены поля, которые заполняются правопреемником в случае ликвидации (реорганизации) юридического лица.
  • Изменен штрих-код документа — 3990 9015.
  • В разделе 4 исключены суммы инвестиционных вычетов.
  • Исключены сведения об адресе регистрации физического лица в разделе 2.

Если говорить о сроках, в которые работодатели обязаны представлять 2-НДФЛ в органы налоговой службы, то это даты года, следующие за налоговым периодом:

  1. 1 марта при отсутствии возможности удержать исчисленный налог в налоговом периоде.
  2. 1 апреля в большинстве случаев;

При оформлении формы документа используется унифицированный бланк.

Он содержится во всех бухгалтерских программах, осуществляющих расчет заработной платы и налогов с начисленных физическим лицам сумм.

  • Все сведения, которые содержит справка, должны соответствовать регистрам налогового учета. Начисление в одном периоде (календарном году) сумм физическому лицу, которые облагаются по разным налоговым ставкам, требует заполнение соответствующих разделов справки (3-5) раздельно по каждой ставке.
  • Документ состоит из пяти разделов, заполнение каждого мы рассмотрим подробнее.
  • Если форма не поместилась на одном листе, то формируется многостраничный документ. Каждый лист при этом подписывается руководителем или доверенным лицом и главным бухгалтером. Печать проставлять не требуется.

Заголовок формы.В нем содержится:

  1. код налоговой инспекции, куда справка будет представлена — .
  2. признак 1 или 2 для налогового агента — для обычной Справки, 3 или 4 для его правопреемника — когда не было возможности удержать НДФЛ. При выдаче Справки работнику по его запросу это поле не заполняется.
  3. кодировка содержит для первичной справки 00, для корректирующей от 01 до 98 и отменяющей 99;
  4. год, по которому справка составлена, номер по журналу учета выданных справок и дата оформления;

Сведения об организации заполняются в следующем порядке:

  1. в случае заполнения формы правопреемником указываются данные реорганизованного юридического лица.
  2. налоговый агент — прописывается сокращенное (при его отсутствии – полное) наименование организации или ФИО предпринимателя полностью;
  3. указываются коды: ИНН, КПП, ОКТМО (предприниматели КПП не заполняют);

Форма реорганизации/ликвидацииКодЛиквидация0Преобразование1Слияние2Разделение4Присоединение5Разделение с одновременным присоединением6Сведения о физическом лице, получившем доход у работодателя в налоговом периоде.

Раздел содержит персональные данные гражданина и заполняется в соответствии с его личными документами.ИНН. У физического лица может отсутствовать ИНН, это поле можно не заполнять.

Но предварительно необходимо уточнить его наличие в сервисе «».Статус налогоплательщика. Кодируется следующими цифрами:КодСтатус плательщика1налоговый резидент РФ (лицо, постоянно находящееся на территории России не менее 183 дней в течение календарного года, по которому составлена Справка)2не резидент РФ или иное лицо, не отнесенное к другим кодам3иностранный специалист высшей категории, приглашенный в организацию4сотрудник принят на работу в рамках переселения соотечественников5беженец с обязательным документальным подтверждением соответствующего статуса6работник иностранного государства, работающий на территории РФ по патентуСтатус налогоплательщика указывается по состоянию на конец отчетного года или дату составления документа.

При переходе гражданина в течение периода в статус резидента в Справке будет проставлен код 1. Исключение составляют только работники по патенту, у которых всегда код 6.Код страны гражданства. Заполняется по классификатору стран мира, где для россиян используется код 643.Код документа, удостоверяющего личность.

Заполняется по классификатору стран мира, где для россиян используется код 643.Код документа, удостоверяющего личность. Соответствует справочнику видов удостоверяющих личность документов. Наиболее распространены код для паспорта гражданина России – 21 и иностранного гражданина – 10.

Затем прописываются реквизиты документа.Наименование документаКодПаспорт гражданина Российской Федерации21Паспорт иностранного гражданина10Свидетельство о рождении03Военный билет07Временное удостоверение, выданное взамен военного билета08Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу11Вид на жительство в Российской Федерации12Удостоверение беженца13Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации14Разрешение на временное проживание в Российской Федерации15Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации18Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства23Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации24Иные документы91Для резидентов применяются следующие ставки налога с доходов:

  1. 13 % — с дохода, полученного от трудовой деятельности на территории РФ, продажи недвижимости, инвестиций в капитал организаций;
  2. 35 % — с дохода от денежных вкладов в российские финансовые учреждения, экономической выгоды и призов.

Для нерезидентов ставки НДФЛ следующие:

  1. 30 % — с зарплаты граждан, не отнесенным к категориям, доходы которых облагаются по ставке 13 %; доходов бизнесменов, ведущих бизнес в России; от продажи недвижимых объектов; вкладов к банки; с выигрышей и экономической выгоды.
  2. 15% — от капиталовложений в организации;
  3. 13 % — с зарплаты, получаемой на территории России мигрантов, высококвалифицированных иностранных специалистов, а также беженцев;

Табличная часть, отражающая доходы физического лица.

Заполняется для каждой ставки НДФЛ раздельно.

В табличной части c соблюдением хронологии отображаются месяцы получения дохода, его код и сумма.

Вычеты отражаются в таблице справаКаждому виду дохода присвоен свой код. Полный перечень кодов по доходам . Но чаще всего придется указывать следующие коды:

  1. 2002 — премия;
  2. 2000 — заработная плата;
  3. 2300 — оплата больничного листа.
  4. 2012 — отпускные;

Полный перечень кодов по вычетам .

Коды, которые наиболее часто присутствуют в Справке:

  1. 501 — вычет из стоимости подарков (ограничен 4000 руб. в год);
  2. 503 — вычет из материальной помощи (до 4000 руб. в год).

Если показатели в какой-либо ячейке отсутствуют, она заполняется нулем.Вычеты предоставляются только работникам:

  1. в отношении доходов (кроме дивидендов), расчет налога по которым производится по ставке 13%.
  2. являющимся резидентами РФ;

Поэтому заполняются только при статусе налогоплательщика 1.Полный перечень кодов смотрите здесь. Чаще всего в форме 2-НДФЛ присутствуют коды:

  1. в связи с приобретением жилого помещения – 311;
  2. вычетов на детей – 126, 127, 128;
  3. по уплаченным ипотечным процентам – 312;
  4. расходам, связанным с лечением – 324.

Имущественный и социальный вычет может быть предоставлен по месту работы гражданина в соответствии с уведомлением, полученным им в налоговой инспекции.

Бухгалтерия организации отразит в Справке реквизиты этого документа в разделе 4.

  1. Удержанная сумма налога – это размер НДФЛ, который был удержан с доходов гражданина.
  2. Исчисленная сумма налога разделяется по видам ставок и вычисляется путем применения процента по НДФЛ к налоговой базе.
  3. Поле по сумме фиксированных авансовых платежей следует заполнять только для работников-иностранцев, осуществляющих трудовую деятельность на территории России по патенту. На основании патента он производит авансовые платежи в бюджет и вправе снизить налоговую базу. При этом обязательно предоставить по месту работы уведомление из налоговой инспекции, реквизиты которого отражаются в разделе 5 Справки.
  4. В поле «Общая сумма дохода» суммируется доход работника за период, по которому предоставляется Справка.
  5. Перечисленная сумма налога отражает, сколько было перечислено в бюджет по конкретному работнику. Чаще всего суммы исчисленного и перечисленного налога совпадают, но могут быть случаи расхождений, например, при задержке заработной платы. Тогда в Справке отражается сумма исчисленного налога больше, чем перечисленного в бюджет.
  6. Налоговая база является разницей между суммой дохода и налоговыми вычетами.
  7. Если в налоговом периоде работодатель не удержал исчисленный НДФЛ с работника, то заполняется поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

При заполнении формы используются коды, отраженные в порядке, утвержденном Приказом ФНС от 17.01.2018 № по форме 2-НДФЛ не требуется представлять в следующих случаях:

  • Когда произведены выплаты, не облагаемые налогом на доходы. По Налоговому кодексу к таким относятся пособия по беременности и родам, алименты и т.д.
  • Работнице, находящейся в декретном отпуске и не получающей заработную плату произведена выплата материальной помощи или подарок в размере, не превышающем 4 тысячи рублей. Эти выплаты освобождены от НДФЛ.
  • При покупке организацией у своего работника имущества.

    В соответствии со ст.226 НК налог не подлежит исчислению и удержанию, а также отражению в 2-НДФЛ. Физическое лицо обязано самостоятельно отчитаться о полученном доходе в виде налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

  • С выплат, произведенных предпринимателю, отчитывается в ИНФС он сам. При этом организация предварительно должна запросить у ИП следующие документы: ИНН, ЕГРП, а также БСО в подтверждение полученных средств.

Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Индивидуальные предприниматели в сложившейся ситуации, вызванной распространением COVID-19, в 2021 году заплатят меньше взносов В 2021 году появился новый налоговый режим, дающий возможность легализовать доходы граждан, осуществляющих работу В результате ограничительных мер в связи с коронавирусом пострадал средний и малый бизнес. Государство В 23 регионах страны у физических лиц и предпринимателей без наемных работников появилась возможность В связи с коронавирусом в сроки сдачи налоговой отчетности внесены коррективы. В частности изменения Индивидуальные предприниматели обязаны платить взнос на страховое пенсионное обеспечение в виде фиксированного тарифа.

Помимо

Подготовка справок 2-НДФЛ за 2021 год на работников — новый бланк и образец для скачивания

» 14.01.2021 При наступлении нового года у работодателей появляется обязанность по подготовке справок о доходах работниках по форме 2-НДФЛ.

На каждого трудящегося заполняется справка, составляется единый реестр с данными об оформленных документах, после чего документация сдается в ФНС в электронном или бумажном виде. В статье представлен бланк 2-НДФЛ, актуальный на 2021 год, а также образец заполнения за 2021 год.

Форма 2-НДФЛ, которая действует в 2021 года, не отличается от бланка, заполняемого в 2021 году.

Никаких изменений в документ внесено не было, по-прежнем для заполнения следует использовать справку, утвержденную . В первом приложении к указанному приказу находится бланк 2-НДФЛ для подаче его работодателями в налоговую, а в приложении 5 — справка о доходах, которую работодатель должен выдавать работникам по их письменному запросу.

Документы отличаются по содержанию, важно не перепутать и подать правильную форму отчета в ФНС.

Скачать обе формы можно ниже в excel.

Правила и порядок заполнения прописаны во втором приложении к Приказу ФНС. . . В бумажном виде подать справки о доходах могут только не больших компании, численность персонала в которых не превышает 10 человек, все остальные подают 2-НДФЛ электронно.

В справках работодатели показывают, какие начисления были в пользу каждого сотрудника, какой налог удержан, а также какие вычеты были предоставлены за отчетный период.

ИП, нанимающие персонал, также должны заполнить 2-НДФЛ в том же порядке, что и организации. Важно понимать, что количество справок должно соответствовать количество людей, с которыми заключены трудовые договора. На протяжении года необходимо вести регистры для отражения данных о доходах, удержанном налоге и вычетах в отношении каждого сотрудника.
На протяжении года необходимо вести регистры для отражения данных о доходах, удержанном налоге и вычетах в отношении каждого сотрудника.

Эти данные пригодятся для заполнения 2-НДФЛ по истечении годового периода. Если оформляются справки на бумаге, то нужно к заполнению отнестись более внимательно, не допускать исправлений, ошибок, зачеркиваний, неточных и неоднозначных написаний, заполнение нужно начать с левого края, каждую букву или цифру помещать в отдельную клетку.

Если остались незаполненные клетки, в них нужно проставить прочерки, отсутствие сумм для заполнения заменяется нулями.

Сроки представления справок в налоговый орган ограничены временным отрезком с 01 янв. по 2 марта 2021 года за 2021 год (1 марта совпадает с воскресеньем).

Данные сроки закреплены в . То есть на заполнение и подачи 2-НДФЛ отводится работодателям 2 месяца. В форме 2-НДФЛ имеется поля для указания признака, который может принимать одно из четырех значений — от 1-го до 3-х.

Признак 3 или 4 указывается в случае реорганизации, реорганизованная компания вписывает нужный вариант в зависимости от основания для подачи — для отражения данных о доходах, удержанном налоге ставится 3, для отражения данных о доходах, с которого не удержан НДФЛ, ставится 4.

Если в отчетном году реорганизации не было, то выбирается либо признак 1, либо 2:

  1. 1 — соответствует стандартному случаю подачи 2-НДФЛ по итогам года с целью отражения доходов, подоходном налоге и вычетах по каждому сотруднику, согласно ;
  2. 2 — соответствует случаю отражения данных о начислениях, с которых по какой-либо причине не удержан налог в течение отчетного года (основания для неудержания может быть или

Бланк 2-НДФЛ представлен несколькими частями:

  1. титульная часть для отражения реквизитов справки и сведений о налоговом агенте;
  2. раздел 2 для доходов и подоходного налога;
  3. сведений о лице, подтверждающем достоверность заполненных данных.
  4. раздел 1 для отражения информации о сотруднике;
  5. раздел 3 для вычетов;

Вверху бланка должны стоять ИНН и КПП организации налогового агента (если это ИП, то без КПП). Далее последовательно заполняется:

  1. номер корректировки — ноль, если 2-НДФЛ впервые подается;
  2. номер налоговой;
  3. реорганизованные компании также указывают форму реорганизации и ИНН и КПП бывшей организации.
  4. телефон;
  5. номер справки по порядку;
  6. ОКТМО;
  7. год, за который подаются (2019);
  8. наименование организации или ИП, выступающей налоговым агентом;
  9. признак — 1 или 3 для реорганизованных компаний;

В разделе о работнике заполняется информация о нем:

  1. реквизиты паспорта или иного удостоверяющего документа.
  2. статус (для граждан РФ это 1);
  3. сведения о рождении;
  4. гражданство (643 для РФ);
  5. ФИО;

В разделе о доходах и налоге нужно отразить данные за весь год в обобщенном виде для конкретного работника:

  1. переплата по НДФЛ, если таковая была;
  2. база для вычисления налога — разность дохода и общей суммы предоставленных вычетов;
  3. налог, не удержанный в силу различных причин.
  4. налог, перечисленный в бюджет;
  5. годовой доход, начисленный в пользу сотрудника;
  6. налог, вычтенный из зарплаты сотрудника;
  7. налог, исчисленный с базы (13% * размер налоговой базы);

Размер вычетов для расчета налоговой базы считается в следующем разделе, где нужно показать код вычета и соответствующую сумму за год.

Например, для стандартных льгот на детей предусмотрен код 126. Если в 2021 году сотрудник обращался в ФНС для получения налогового извещения для получения имущественного или социального вычета через работодателя, то нужно указать реквизиты уведомления и сумму предоставленного вычета по нему.

Справку нужно заверить подписью, поставить дату. Если передача 2-НДФЛ осуществляется через представителя, то нужно дополнительно указать его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения: . . О новой форме 2-НДФЛ и ее заполнении в 2021 году смотрите в видео:

Форма 2-НДФЛ — 2021

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 21 октября 2021 г. Налоговые агенты по НДФЛ должны представлять в свою налоговую инспекцию документ, содержащий сведения о доходах физических лиц и суммах НДФЛ, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет за истекший год по каждому физическому лицу. Речь идет о справках 2-НДФЛ ().

Кроме того, налоговые агенты должны по указанной форме сообщить налоговому органу о физлицах, у которых удержать НДФЛ в 2021 году оказалось невозможным ().

утверждены 2 формы справки о доходах:

  1. Справка о доходах и суммах налога физического лица.
  2. Справка о доходах и суммах налога физического лица ();

Первая справка предназначена для представления в налоговую инспекцию сведений о доходах физлиц (в т.ч.

в случая невозможности удержания налога), а вторая (без кода «2-НДФЛ») – для представления физлицам по их заявлению на основании . Справка 2-НДФЛ состоит из 3 разделов (основной лист) и Приложения. На основном листе отражаются сведения о налоговом агенте, физическом лице-получателе дохода, приводятся общие суммы дохода и НДФЛ за год, а также налоговых вычетов (по их видам).
На основном листе отражаются сведения о налоговом агенте, физическом лице-получателе дохода, приводятся общие суммы дохода и НДФЛ за год, а также налоговых вычетов (по их видам). А в Приложении в отношении конкретного физического лица приводятся сведения о доходах и соответствующих вычетах с разбивкой по месяцам календарного года с указанием кодов видов дохода и кодов видов вычетов.

Подробный порядок заполнения новой справки 2-НДФЛ приведен в . Скачать справку 2-НДФЛ (форма 2021) бланк можно .

Напомним, что с 2021 года на бумаге справки по форме 2-НДФЛ могут подавать те налоговые агенты, у которых численность физлиц, получивших доход в календарном году, не превысила 10 человек (, ). Если же эта численность превышает 10 человек, то 2-НДФЛ нужно представить в электронном виде. Справки за 2021 год (и с признаком «1», и с признаком «2») нужно представить не поздне 01.03.2021 (, ).

Образец 2-НДФЛ вы найдете . Скачать форму справки о доходах, которую нужно выдавать по просьбе работника, можно по этой . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Форма 2-НДФЛ – справка о доходах физического лица 2021 года — скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги.

Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита. Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов.

Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

В справку вносятся следующие сведения:

  1. Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
  2. Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
  3. Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.
  4. Сведения о налоговом агенте (работодателе).
  5. Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
  6. Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям. 14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП

  1. Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».
  2. Налоговый Кодекс РФ.

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям. 14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП Автоматизация выставления счета Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета Выгоды Подготовка счета за 20 секунд Отсутствие ошибок в счетах Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес Увеличение скорости оплаты счетов Автоматизация отправки счета Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании Отправка счета на e-mail покупателя Выгоды Отправка счета в 2 клика Красивые и профессиональные счета Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой Удобное выставление счетов онлайн Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю Контроль задолженности по каждому покупателю Управленческая отчетность Упорядоченное хранение всех ваших документов Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн? С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё.

Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП Нужна помощь по заполнению документов или консультация? Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов Отправить

(Ещё нет голосов)

Загрузка.

2-НДФЛ: все правила и образец заполнения

Недавно прошла . Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы.

Ловите справочник по этой форме. Бланк справки 2-НДФЛ на 2021 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой.

Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

С начала 2021 года стало известно, что работодателям и компаниям, выплачивающим доходы (например дивиденды) физическим лицам по итогам текущего года, и в дальнейшем придется отчитываться по новым правилам, для чего понадобится образец 2-НДФЛ за 2021 год.

Новый порядок оформления значительно отличается от прежнего.

Рассмотрим, как заполнять, где найти и скачать актуальную форму 2-НДФЛ 2021 года.

С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании , форма будет не одна, а две.

Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам.

Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2021 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты.

Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется. Отметим, что оба документа будут называться одинаково —

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

. Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

  1. документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.
  2. отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;

Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения.

И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета.

С нового года документ выглядит так: Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2021 года, то в нем чуть больше изменений.

Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения.

В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов.

Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов. Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц.

Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

  1. Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/617@, в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.
  2. Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@, которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;

Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Теперь рассмотрим конкретный пример.

ООО «Компания» должна сдать отчет в 2021 году на работницу Семенову О.А. по новым правилам. Для его заполнения необходимо следовать инструкции:

  • цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
  • Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
  • Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
  • Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.
  • Коды вычетов проставляются с учетом . В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
  • Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
  • Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
  • цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;
  • цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
  • В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
  • В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
  • Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
  • Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):

Справка о доходах физических лиц часто претерпевает изменения. В 2015-2016 годах использовалась старая форма, утвержденная Приказом ФНС от 30.10.2015 № Но в конце 2017 года ФНС было инициировано рассмотрение очередных изменений в этот Приказ в связи с утверждением Приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@ (зарегистрирован в Минюсте и опубликован 30.01.2018).

Если понадобится сдать сведения за прошлые периоды, налоговая требует использовать формы, действовавшие в этот период. Скачать бесплатно образец новой справки 2-НДФЛ за 2021 г. необходимо всем налоговым агентам, которые обязаны отчитываться в ИФНС.

Ими являются организации, индивидуальные предприниматели, иные лица, в соответствии со статьей 226 НК РФ, которые выплачивают доход физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком, работники, находящиеся с организацией в трудовых отношениях, работающие по договору подряда, иные граждане. Такое лицо обязано исчислить, удержать налог у налогоплательщика и перечислить его в бюджет. Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.

Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу.

Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:

  1. видах и суммах доходов;
  2. о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
  3. датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.
  4. предоставленных вычетах;
  5. суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;

Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм.

Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно. Когда численность компании составляет несколько человек, то 2-НФДЛ можно сдать в налоговую на бумаге. Если число физических лиц, получивших доход в компании, превысило 25 человек, то сдавать отчет придется только в электронном виде (п.

2 ст. 230 НК РФ) по телекоммуникационным каналам связи. Для подготовки отчетов используется бесплатное ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ».

Чтобы отправить электронный отчет в ИФНС в электронном виде, необходимо заключить договор с уполномоченным оператором связи, получить электронно-цифровую подпись и установить программное обеспечение.

Как проверить справку перед сдачей в налоговую в электронном виде? Для этого достаточно скачать на официальном сайте ИФНС бесплатную программу Tester. Установив ее на своем компьютере, можно проверить файл, отправляемый в ИФНС, на соответствие формату предоставления отчета в электронном виде.

Учтите, что заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п.

2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1. В 2018 году 1 апреля приходилось на воскресенье, поэтому последний срок сдачи переносился на 02.04.2018.

Что касается 2021 года, то никаких переносов не предусмотрено. Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п.

5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб.

за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями.

За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

В основном изменения технические и не затрагивают порядок отражения доходов, вычетов и налогов:

  1. в раздел 5 в строки подписи и удостоверяющего полномочия подписанта документа вводится упоминание о возможности подписания справки правопреемником.
  2. из раздела 2 исключены сведения о месте жительства налогоплательщика;
  3. из раздела 4 исключаются упоминания об инвестиционных вычетах;
  4. в разделе 1 появились сведения о реорганизации или ликвидации компании;

Таким образом, заполнение основных разделов осталось прежним. Прежде чем скачать для заполнения форму справки 2-НДФЛ в 2021 году, рекомендуем ознакомиться с правилами, действовавшими в 2018 году (до 31 декабря):

  • В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
  • В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.
  • Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  • Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.
  • В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
  • В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.

Если компания в 2018 году выплачивала дивиденды учредителям — физическим лицам, то на них тоже необходимо составить справки и сдать их в ИФНС. Код дохода по дивидендам в отчете за 2018 год — 1010.

Ставка налога может составлять:

  1. 15%, если участник — нерезидент РФ.
  2. 13%, если участник — резидент;

Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 3, что и остальные доходы.

Заполнять отдельный раздел 3 в этом случае нет необходимости. : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Новая форма 2-НДФЛ в 2021 году

/ Скачать или (актуален до конца 2018 г) Скачать (новый с 2021 г) Скачать о доходах и НДФЛ физлица (новый с 2021 г) Смотреть по заполнению справки 23.10.2018 был официально опубликован новый приказ ФНС РФ от 02.10.2018 N Данный нормативный акт утвердил совершенно новую форму справки 2-НДФЛ, а также порядок ее заполнения и представления в органы ФНС.

С момента вступления в силу нового Приказа (с 01.01.2020) прекращают действовать:

  1. приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 в ред. от 17.01.2018, которым был утвержден старый бланк справки, а так же порядок его заполнения;
  2. приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576, закреплявший регламент представления сведений в налоговые органы.

Предусмотрены разные формы справок для представления в налоговую инспекцию и выдачи по запросу работника:

  • Справка о доходах и суммах налога физического лица (Приложение № 5 к Приказу).
  • Форма 2-НДФЛ КНД 1151078 (Приложение № 1 к Приказу);

Изменено наименование, структура и содержание справки для ФНС:

  1. скорректировано несоответствие названия и содержания документа, которое наблюдалось ранее (теперь бланк именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
  2. к информации о реквизитах уведомления о предоставлении вычетов теперь добавился код: «1» – предоставление налогоплательщику имущественного вычета, «2» – социального вычета, «3» – уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей (ранее указывался только номер документа и дата его выдачи).
  3. новая форма содержит меньше разделов (3 вместо 5), но располагается на двух листах: «старый» раздел 3 вынесен на отдельную страницу в приложение «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»;

К Приказу также прилагается новый бланк реестра справок 2-НДФЛ (приложение № 1 к приложению № 4 Приказа), дополненный строками для внесения реквизитов (признаков представленных справок) реорганизованных юридических лиц.

Кроме того, из правил подачи отчетности в ФНС исключена возможность представления 2-НДФЛ на электронных носителях (флешках, дисках и т.д.). А при сдаче формы по каналам ТКС отменено ранее действующее ограничение: 3 000 справок в одном файле.

Справка, которая будет выдаваться работникам, внешне практически идентична пока еще действующей форме 2-НДФЛ.

Из нее удалена строка о признаке, номере корректировки и коде ИФНС, а также реквизиты уведомления о предоставлении вычета.

В остальном порядок заполнения остался прежним.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+