Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налог в рк для дарителя недвижимости

Налог в рк для дарителя недвижимости

Налог в рк для дарителя недвижимости

Как безвозмездно передать недвижимость: дарственная, завещание и договор купли-продажи


13 марта 2017, 08:30 Многие люди в определенный момент своей жизни сталкиваются с необходимостью передать свою недвижимость другим лицам — детям, супругам, братьям или сестрам. Как лучше это сделать? Ведь существует несколько способов: как бы продать, подарить или завещать.

И у каждого из них есть свои преимущества и недостатки.

Здесь вроде все ясно — согласно договору купли-продажи продавец передает в собственность покупателя недвижимость, а покупатель платит за нее деньги.

Цена. Если договор купли-продажи оформляется нотариально детям, супругу, родителям, братьям и сестрам, а также внукам, то он будет стоить 15 883 тг. Другим лицам 27 228 тг. Это расценки для городской местности, в сельской будет дешевле.

Договор купли-продажи составляется в простой письменной форме либо нотариальной, затем регистрируется.

По закону, можно и не обращаться к нотариусу, но лучше это сделать, так как государство в лице нотариального института осуществляет правовую защиту имущественных прав и законных интересов граждан.

Нотариус проверяет правоустанавливающие документы на их соответствие.

Проверяет наличие обременений на недвижимость, наличие либо отсутствие брачных отношений, соответствие жилья техпаспорту, действительность доверенностей и т.д.

Покупатели порой не знают, как правильно все оформить.

— Бывает, что люди, покупая дом, не оформляют земельный участок, — приводит пример нотариус Салтанат Бельбаева, — передают деньги, берут расписку, и живут годами, а потом оказывается, что они юридически не собственники, не могут решить вопросы с коммунальными службами, с техусловиями и коммуникациями. Тогда они бегут в суд о признании сделки купли-продажи.

А если еще и собственник, который получил деньги, умер, и у него остались наследники, то это может привести к реальному спору.

Если речь идет о безвозмездной передаче недвижимости родственнику, можно ли оформить сделку купли-продажи по фиктивной цене, то есть указать символическую цену за объект?

— При нарушении требований, предъявляемых к форме, содержанию и участникам сделки, а также к свободе их волеизъявления, сделка может быть признана недействительной по иску заинтересованных лиц, надлежащего государственного органа либо прокурора, — рассказал порталу kn.kz юрист Юридической компании KORGAN Дмитрий Мацура. — Статьей 160 ГК РК установлено что, недействительна мнимая сделка, совершенная лишь для вида, без намерения вызвать юридические последствия.

Другими словами, если вы укажете в договоре купли-продажи цену, которая будет ниже рыночной цены приобретаемого объекта, то вами могут заинтересоваться госорганы. Рассмотрим ситуацию, когда родственник передумал передавать недвижимость, но был заключен договор купли-продажи.

Согласно статье 401 Гражданского кодекса РК, по требованию продавца или покупателя договор может быть расторгнут по решению суда, если выявлено серьезное нарушение сделки одной из сторон, либо в других случаях, предусмотренных договором или законодательными актами РК. Существенным считается такое нарушение, которое влечет за собой ущерб для одной из сторон, при котором она в значительной мере теряет то, на что вправе была рассчитывать, заключая договор. — Оформлять передачу недвижимости по фиктивной цене нет никакого смысла, — считает нотариус Салтанат Бельбаева.

— К примеру, если поругаются между собой родственники и захотят расторгнуть договор купли-продажи. Тот, кому подарили недвижимость, может обратно потребовать деньги, которые он якобы заплатил. Если в договоре будет указана реальная цена объекта, который находился в собственности менее года и продается по более высокой цене, то необходимо будет оплатить налог на прирост стоимости.

Как рассказал юрист Дмитрий Мацура, доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникает при реализации жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, земельных участков, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности. Если лицо обладает недвижимостью менее года с даты регистрации права собственности, и реализует его, то уплачивает налог в размере 10 % от прироста стоимости.

Об этом нужно помнить, если тот, кому вы хотите передать свою квартиру или дом, состоит в браке.

В случае расторжения брака переданная вами недвижимость будет делиться пополам между супругами. По одна сторона безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне вещь в собственность. Одаряемый может владеть, пользоваться и распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.

Цена и организационные нюансы. Аналогичны договору купли-продажи.

Только между сторонами заключается договор дарения. Например, если отец подарил дочери квартиру, и ей вдруг грозит развод, данная недвижимость не подлежит разделу. Но если мужу удастся доказать, что в период брака он делал ремонт в этой квартире, и благодаря этому она повысилась в цене, то недвижимость может подлежать разделу.

Но если мужу удастся доказать, что в период брака он делал ремонт в этой квартире, и благодаря этому она повысилась в цене, то недвижимость может подлежать разделу. При получении недвижимого имущества в дар или в порядке наследования физические лица (кроме имущества, полученного индивидуальным предпринимателем для осуществления предпринимательской деятельности) налогов не уплачивают. Даритель тоже не оплачивает налог, так как не получает имущественный доход.

— По договору дарения передача имущества производится безвозмездно, — говорит юрист Дмитрий Мацура, — то есть без встречного получения чего-либо взамен, и в данном случае такого понятия как прироста стоимости априори быть не может.

Это происходит в нескольких случаях:

  1. Одаряемый совершил неправомерные действия по отношению к дарителю, к его семье, близким — например, попытка убийства, причинение вреда здоровью.
  2. Если в результате каких-то событий ухудшилось материальное положение, состояние здоровья или семейная обстановка дарителя.
  3. Если даритель пережил одаряемого — наследники одаряемого не получат квартиру, ее вернет себе даритель.

— По договору дарения сейчас можно предусмотреть, что в случае смерти одаряемого объект недвижимости возвращается дарителю, — добавляет нотариус Салтанат Бельбаева. — Раньше такого не было. Если договором предусмотрен возврат объекта недвижимости, тогда эта квартира не входит в наследственную массу.

Завещанием признается волеизъявление гражданина по распоряжению принадлежащим ему имуществом . Цена. Если завещатель оформляет свою последнюю волю у нотариуса, то это будет стоить 6807 тенге, пенсионеры оплачивают 2269 тг.

Завещание должно быть составлено с помощью нотариуса, но бывают случаи, когда приходится обходиться без нотариуса. — Для того чтобы получить недвижимость по завещанию, необходимо будет, как бы это кощунственно не звучало, ждать наступления юридического факта, то есть смерти завещателя, — говорит юрист Дмитрий Мацура, — затем обратиться к нотариусу за открытием и принятием наследства.

Что нужно иметь ввиду Юрист подчеркивает, что завещание ненадежно тем что, оно может быть написано завещателем в любой период его жизни, и также может быть им и отменено в любой период его жизни, что в свою очередь породит свою правовые последствия. При передаче недвижимости на основании завещания также имеет место быть освобождение от уплаты налога. Независимо от того составил человек завещание или нет, у него может быть круг лиц, имеющий в наследственной массе.

Это несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, нетрудоспособные супруг и родители наследодателя. Согласно Гражданскому кодексу РК, на наследника, к которому переходит жилой дом или жилое помещение, завещатель вправе наложить обязательство предоставить другому лицу пожизненное пользование жилым помещением или определенной его частью.
Согласно Гражданскому кодексу РК, на наследника, к которому переходит жилой дом или жилое помещение, завещатель вправе наложить обязательство предоставить другому лицу пожизненное пользование жилым помещением или определенной его частью. При последующем переходе права собственности на жилое помещение право пожизненного пользования сохраняет силу.

Право пожизненного пользования неотчуждаемо, непередаваемо и не переходит к наследникам отказополучателя. Право пожизненного пользования, предоставленное отказополучателю, не является основанием для проживания членов его семьи, если в завещании не указано иное.

Как рассказал юрист Дмитрий Мацура, к передаче недвижимости с помощью завещания, зачастую прибегают лица, которые состоят в родственных отношениях.

Это в свою очередь говорит о том что, в основу такой сделки положены доверительные отношения между завещателем и наследником по завещанию и в дальнейшем не вызывает споров. Немаловажное значение имеет и тот факт, что завещание, должно быть нотариально удостоверено, что существенно сказывается на законности такой сделки.

Оспаривание договоров дарения происходит чаще, нежели завещания, и это связно в основном не с тем, что договора дарения имеют меньшую юридическую силу, чем завещание, а с тем, что завещанием пользуются реже, чем договором дарения. Для оспаривания договора дарения (признание недействительным, мнимым, притворным) законодательством предусмотрены основания для признания сделок недействительными (статья 157 ГК РК).
Для оспаривания договора дарения (признание недействительным, мнимым, притворным) законодательством предусмотрены основания для признания сделок недействительными (статья 157 ГК РК). Эти основания применяются также при признании недействительными других сделок, помимо договора дарения.

Передача недвижимости путем заключения договора купли-продажи, как показывает статистика, оспаривается чаще, но это в свою очередь не связано с тем, что договоры купли-продажи часто заключаются незаконно, а с тем, что данный вид договора участники гражданско-правовых отношений используют чаще, в отличие от завещания и дарения. При этом оспорена может быть любая сделка.

— Лучше всего передавать недвижимость с помощью такой сделки, которая соответствует действительности, — считает нотариус Салтанат Бельбаева. — Если это дарение, то дарением оформлять, то есть безвозмездной передачей.

Если супруги или родственники решают за деньги передать недвижимость, то оформляется договором купли-продажи.

Если бабушка хочет передать недвижимость внуку, то дарственная удобнее, потому что внук принимает жилье, регистрирует на себя право собственности и все. А завещание вступает в силу после смерти бабушки. Он обращается к нотариусу, открывает наследственное дело. По истечении полугода он получает в наследство квартиру при условии, что у бабушки не было иждивенцев, которые с ней совместно проживали, и другого круга лиц, которые имеют право на обязательную долю, независимо от наличия завещания.
По истечении полугода он получает в наследство квартиру при условии, что у бабушки не было иждивенцев, которые с ней совместно проживали, и другого круга лиц, которые имеют право на обязательную долю, независимо от наличия завещания.

Карима Апенова, информационная служба

Оценщик: Подаренную недвижимость не стоит сразу продавать

Share Share Share Tweet Share При продаже квартиры или дома, которые были получены в наследство, нужно обратиться к оценщику для их оценки, которую желательно провести в том случае, если владелец недвижимости захочет продать полученную в наследство недвижимость менее чем через год.

В этом случае сумма индивидуального подоходного налога (ИПН) с разницы между ценой реализации и оценочной стоимости окажется ниже. Исходя из поправок в Налоговом кодексе, если же недвижимость была получена в дар и была продана менее чем через год после ее получения, то ИПН будет исчисляться с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью объекта.

В этом случае сумма налога окажется значительно выше.

Об этом в беседе с корреспондентом сообщил директор ТОО «Центр Оценки Алматы» Бауыржан Бектаев.«При получении в наследство жилых домов, дач, гаражей, земельных участков с целевым назначением индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, под гараж после регистрации прав собственности желательно оценить это имущество.

Оценить недвижимость нужно, для того чтобы не переплатить налог при перепродаже полученной в наследство недвижимости. Поясню, при продаже унаследованной недвижимости менее чем через год после получения его в наследство собственнику нужно будет заплатить подоходный налог с имущественного дохода в размере 10%.

Налог будет исчисляться от прироста стоимости между ценой реализации недвижимости и стоимостью имущества, определенной оценщиком. Также возможность сделать оценку для налоговой оптимизации при продаже имущества есть у собственников введенных в эксплуатацию индивидуальных жилых домов в период менее одного года», — подчеркнул Бауыржан Бектаев.Он подчеркивает, что если не сделать вовремя оценку и продать свое самостоятельно построенное или полученное в наследство имущество, то сумма налога может оказаться значительной и узнать вы можете об этом не сразу, а в течение пяти лет – срок исковой давности, когда налоговые органы (Департаменты государственных доходов) могут взыскать сумму налога с учетом пени. Поэтому важно не только сделать вовремя оценку, но и сдать декларацию.«Если вы получили в наследство квартиру 1 января 2018 года, а продали ее 1 апреля за 10 млн тенге, то может так получиться, что налоговые органы будут высчитывать налог, учитывая стоимость квартиры, которую определит Центр по недвижимости (ранее БТИ).

А кадастровая стоимость квартиры может быть в 3-4 раза ниже ее рыночной стоимости.

Соответственно, в этом случае налогооблагаемая база — разница между кадастровой стоимостью квартиры и ценой продажи — ощутимо вырастет. Поэтому желательно после того, как нотариус оформил свидетельство о праве на наследство недвижимости, сразу же обращаться к оценщикам.

С этим процессом не стоит затягивать», — пояснил Бауыржан Бектаев.Он уточняет, когда нужно сделать оценку. «Рыночная стоимость недвижимости должна быть определена не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) за налоговый период, в котором реализовано такое имущество, например, за 2021 год это будет срок не позднее 31 марта 2021 года. Кстати, в последнее время финансовая грамотность и информированность населения увеличилась, и, соответственно, количество обращений после получения в наследство недвижимого имущества для проведения оценки увеличилось на 60-70%.

Также этому способствует улучшение качества работы нотариусов, которые на раннем этапе информируют людей о необходимости проведения подобных оценок», — заметил Бауыржан Бектаев.Подаренное имущество оценивать не обязательноСобеседник поясняет, что если в течение года человек продаст недвижимость, которую он получил в дар, то отчеты об оценке департамент государственных доходов не примет.

«Продавать подаренное жилье в течение года невыгодно.

Дело в том, что налоговыми органами в качестве первоначальной стоимости недвижимости принимается стоимость, определенная для исчисления налога на имущество Центром по недвижимости на 1 января того года, когда будет она реализована или же используется следующая формулировка:

«стоимость, определенная Государственной корпорацией «Правительство для граждан»

.

Поэтому сразу продавать подаренное жилье невыгодно, так как разница между ценой продажи и кадастровой стоимостью будет значительной и 10% от этой суммы может серьезно ударить по карману», — отмечает Бауыржан Бектаев.Он пояснил, что согласно нормам Налогового кодекса реализация земельных участков или недвижимости коммерческого назначения вне зависимости от срока владения в любом случае облагается налогом на доход от прироста стоимости – базой является разница между ценой реализации этого имущества и ценой его приобретения.

Если же цена приобретения по коммерческой недвижимости на дату возникновения права отсутствует, то доходом от прироста стоимости является цена реализации такого имущества. Иными словами, придется заплатить 10% от стоимости реализации коммерческого объекта (или земельного участка), у которого не определена стоимость приобретения», — отмечает Бауыржан Бектаев.Также, поясняет он, в Налоговом кодексе есть статья 319, согласно которой если транспортные средства, дома, дачи, гаражи, объекты личного подсобного хозяйства, земельные участки под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), личное подсобное хозяйство, садоводство, то есть некоммерческого назначения, находились в собственности более года, то при их продаже не будет взиматься 10%-ный ИПН от прироста стоимости. При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник.

При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Налоги при дарении квартиры нерезидентом в рк

Бесплатная консультация по телефону: Москва Горячая линия При продаже любого недвижимого имущества в Казахстане гражданам России нужно платить налоги.

Ставка зависит от того, являются ли они резидентами РК, или нет.

Важно своевременно перечислить деньги и подать декларацию, в противном случае налоговые органы могут обязать уплачивать штраф.

Также есть возможность получить освобождение от уплаты налогов. Рассмотрим все нюансы более подробно.Подоходный налог в Казахстане – это налог, полученный в результате расчета прироста стоимости от изначальной цены. Особенности его уплаты регламентируются ст.

228 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки по продаже следующих видов имущества:

  1. дач;
  2. автомобилей;
  3. квартир и домов;
  4. иных видов недвижимости.
  5. земельных участков;
  6. гаражей;

Минимальная ставка при продаже составляет 10%, максимальная – 15%. Она зависит от правового статуса продавца. Рассмотрим все нюансы далее.Важно!

Если имущество получено в наследство, при этом вы владеете им менее 1 года, для определения разницы между ценой реализации и оценочной стоимостью нужно оценочную экспертизу не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи. Здесь будет применяться ставка 10%.Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно.

Здесь будет применяться ставка 10%.Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно. Расчет ведется в календарном году, который начинается с 1 января, а заканчивается 31 декабря.

Наличие или отсутствие казахского гражданства здесь значения не имеет: если у вас его нет, но вы находитесь в РК более 183 дней, вас можно считать резидентом.Также резидентами признаются лица, проживающие в РК на непостоянной основе, если в Казахстане находится центр их жизненных интересов. При этом должны выполняться сразу несколько условий:

  1. проживание членов семьи или иных близких родственников на территории Республики: родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек;
  2. наличие в Республике недвижимого имущества, которым в любой момент могут воспользоваться близкие.
  3. наличие казахского гражданства, вида на жительство или разрешения на временное проживание;

Уплата налогов резидентами зависит от срока владения недвижимостью:СрокСтавкаПояснениеМенее 1 года10% от прироста стоимостиИсчисление срока начинается от даты возникновения права собственности – ценой приобретения, вычтенной из стоимости реализацииБолее 1 годаНе применяетсяРезиденты освобождаются от уплаты налога при сроке владения имуществом от 1 годаОбратите внимание!

С 1 января 2021 года льготный период, при котором сделки от реализации недвижимости не облагаются налогами, будет отменен. Платить взносы государству придется вне зависимости от срока владения имуществом.Пример №1: расчет налога от прироста стоимости в КазахстанеГражданин РФ на протяжении последнего года проживал в Казахстане, поэтому он считается резидентом.

За полгода до переезда в РФ он купил квартиру, которую практически сразу же решил продать. Цена при покупке составила 30 000 долларов США, при продаже – 50 000 долларов.Прирост стоимости рассчитывается следующим образом:50 000 – 30 000 = 20 000 долларов – прибыль, полученная гражданином в результате сделки. От нее будет рассчитываться налог: 20 000 х 10% = 2 000 долларов.

Налог платить в любом случае придется, потому как срок владения составляет всего 6 месяцев.

Чтобы не уплачивать деньги, гражданину пришлось бы ждать еще полгода.Нерезидентом признается гражданин, проживающий в РК менее 183 дней. Им может быть как человек с гражданством РК, так и с подданством любого другого государства, в том числе и РФ.Рассмотрим более подробно, в каких ситуациях нерезидентам придется платить налог:

  1. Если вы являетесь гражданином Казахстана, но переехали в Россию для постоянного проживания;
  2. Если у вас российское гражданство, а в Казахстане есть только имущество.

В представленных выше случаях налоговая ставка составит 15% от полученной прибыли при реализации недвижимости.Обратите внимание!

Срок владения квартирой или домом для нерезидентов значения не имеет.

Они не могут быть освобождены от уплаты налогов, поэтому платить деньги придется в любом случае.Пример №2: уплата налога нерезидентомЖенщина купила квартиру в Астане в 2007 году за 70 000 долларов. В 2018 году она решила ее продать, и на этот момент стоимость жилья составила 100 000 долларов США.

Несмотря на длительный срок владения, налог платить ей все равно придется:100 000 – 70 000 = 30 000 долларов – сумма, с которой будет рассчитываться подоходный налог.30 000 х 15% = 4 500 долларов США – итоговая сумма, которую нужно перечислить в бюджет РК.Есть своеобразный «лайфхак», который поможет избежать уплаты налогов на законных основаниях.

Если вы не являетесь резидентом Казахстана, вы можете обратиться за помощью к своим близким, которым вы доверяете и уверены, что вас не подставят. Суть процедуры заключается в следующем:

  • Одаряемый получает по дарственной имущество, но по договоренности с вами не пользуется им (или может в нем проживать – все по вашему желанию).
  • По прошествии 1 года с момента возникновения права собственности одаряемый продает недвижимость, а вырученные деньги отдает вам.
  • Вы находите человека-резидента РК, на которого смогли бы оформить договор дарения на квартиру или иное имущество.
  • Вы, выступая в качестве дарителя, вместе с одаряемым посещаете нотариальную контору и оформляете дарственную.

В представленной выше ситуации налоги платить не нужно: продавец будет считаться резидентом, владеющим имуществом более 1 года, следовательно, сделка налогообложению не подлежит.Обратите внимание! Указанный способ может быть для вас опасен: если человек (одаряемый) нарушит условия устной договоренности и окажется для вас недобросовестным, вы лишитесь имущества и не получите денег.

Оспорить договор дарения через суд будет проблематично. Такой вариант актуален лишь в том случае, если вы на 100% уверены в человеке. Идеально, если в качестве одаряемого будет выступать кто-либо из ваших родителей.Если вы хотите продать квартиру в РК, достаточно воспользоваться пошаговой инструкцией:

  • Переоформить право собственности через регистрирующий орган. Для этого вам вместе с покупателем нужно явиться с пакетом документов, подготовленным заранее.
  • Найти покупателя. Для этого вам достаточно выложить объявления на электронных площадках. Также можете воспользоваться помощью знакомых: если у них есть люди, которые хотят купить жилье, они порекомендуют вас им.
  • Заключить договор купли-продажи. В нем необходимо прописать всю информацию о сделке.
  • Подготовить недвижимость к продаже. Рекомендуется заблаговременно взять справку из управляющей компании об отсутствии задолженности по коммунальным услугам, проверить исправность инженерных систем. Если жилье находится в плохом состоянии, можно сделать простой косметический ремонт. Он обойдется недорого, зато благодаря нему можно немного повысить стоимость недвижимости. Если же квартира продается с ободранными обоями, порванным линолеумом, покупатель будет стараться максимально сбить на нее цену.

По результатам новый владелец получает свидетельство о праве на собственность.

Вы же пользоваться квартирой после подписания договора не сможете. Исключение – если в договоре указаны сроки выселения и покупатель соглашается дать вам время: в этом случае вы обязаны покинуть жилье до наступления установленной даты.Обратите внимание! Если вы не можете провести сделку лично, оптимальным вариантом для вас может быть обращение за помощью к юристам.

Они сделают все за вас, но их услуги придется оплачивать. Стоимость обычно не превышает 10% от цены недвижимости.Для продажи жилья в Казахстане вам понадобится следующее:Название документаГде взятьСрок действияДоговор купли-продажиЗаполняется продавцом и покупателем самостоятельноНе ограничиваетсяПаспорт гражданина РК (если у вас есть гражданство)Госорган по месту нахожденияДо заменыНотариально заверенная копия перевода российского паспорта (для граждан РФ)Любая нотариальная контора3 месяцаПаспорт покупателяПредоставляется им для заключения договораДо заменыСвидетельство о праве на собственностьРегистрирующий орган в РКНе устанавливаетсяТехнические документы на недвижимостьБТИ или иная организацияНе ограничиваетсяСправка об отсутствии долгов по коммунальным платежамУправляющая компания1 месяцДекларация по форме 240 должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи имущества. Налог же уплачивается до 10 апреля года предоставления отчетности.Если в результате сделки доход вами получен не был, налоги платить не нужно, но декларация предоставляется в обязательном порядке.

При нарушении данного правила вас могут обязать уплачивать штраф.Вопрос №1. Как будет рассчитываться налог от продажи унаследованного жилья, если я не смог вовремя произвести оценку?В этом случае налог будет рассчитываться от оценочной стоимости, определенной государством.

Зачастую она не соответствует действительности и невыгодна продавцам, поэтому лучше заказать экспертизу своевременно – до 31 марта.Вопрос №2.

Если я купил квартиру за 10 миллионов тенге, и спустя 3 месяца продал ее за аналогичную стоимость, нужно ли мне платить налог?Нет, в таком случае налог не уплачивается, т.к.

у вас отсутствует прибыль от сделки.«Если при продаже отсутствует доход от прироста стоимости, налоги платить не нужно. Однако уплачивать имущественные налоги за весь период владения все же придется, это не зависит от правового статуса собственника жилья»К. Балтабеков, руководитель департамента государственных доходов г.

Алматы.Ошибка №1. Налог можно оплатить только в Казахстане.Нет. Если вы находитесь в РФ, вы можете перечислить деньги любым удобным способам по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении: через кассу банка, с помощью терминалов, через онлайн-сервисы.Ошибка №2.

Если не заплатить налог и уехать, налоговые органы не смогут взыскать задолженность.Это не так. В отличие от РФ, в Казахстане применяется увеличенный срок исковой давности и составляет 5 лет.

Может получиться так, что вы 4 года после продажи не будете платить, а на 5 год вам пришлют налоговое уведомление с большой пеней и штрафами. Лучше все делать своевременно.Резиденты и нерезиденты Казахстана при продаже любой недвижимости в Республике обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер зависит от срока владения имуществом и правовым статусом продавца.

Применяются ставки в 10 и 15% соответственно. Оплата осуществляется до окончания отчетного периода. Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас: Про налоги 10% и 15% знаю, поэтому выхода два: доверенность на гражданина РК или ВНЖ.

ВНЖ отметается, прописки пока в России нет, а значит нет листка убытия. Кто-нибудь делал доверенность на гражданина рк и как это было?Смогли продать квартиру таким образом?

вы не путайте переформление квартиры на доверенное лицо и выписка доверенности на продажу квартиры.Если вы выпишите доверенность на продажу квартиры кому-то из родственников например, то они смогут от ВАШЕГО лица без проблем продать квартиру.НО. квартира-то по прежнему будет оформлена на вас и налоговые обязательства с вас никто не снимет.

То есть, не смотря на доверенность на продажу квартиры, вы неризедент, квартира ваша и налоги вы обязаны уплатить.Если вы переоформляете квартиру на доверенное лицо, к примеру делаете дарственную нотариальную на маму/папу/брата/сестру, являющихся резидентами РК и потом они продают квартиру, то да — они не платят налог 10 или 15% как неризеденты.

Но тут уже возникает другой момент с налоговой, который тоже надо учитывать.Договор заключается в двустороннем порядке, т.е.

в сделке участвуют как даритель, так и одаряемый.

Если по договору указывается встречное обязательство, то такая процедура дарением не считается.Нюансы освобождения от долга путем дарения разъясняет директор Агентства недвижимости Linsat Рахимов Бакытжан Газимович: «Предметом договора дарения может быть как любое имущество, включая вещи, передаваемые в собственность, так и различные имущественные права. Предметом дарения может быть и освобождение от обязанности перед самим дарителем и считается прощением долга.Освобождение от обязанности перед третьим лицом именуется переводом долга, так как такая обязанность переходит от одаряемого к дарителю. В этом случае даритель занимает место одаряемого в правоотношении с третьим лицом».

Вывод: договором дарения также считается обещание дарителя освободить одаряемого от имущественной обязанности.В народе это называется «прощением долга».Предоставляется юридическая консультация бесплатно онлайн круглосуточно, независимо от выходных и праздничных дней. Консультации юристов можно получить следующими способами:

  • составить форму обращения в службе обратной связи;
  • выполнить звонок на горячую линию.
  • воспользоваться службой онлайн-чата;

Консультация юриста онлайн также может быть осуществлена путем общения по электронной почте.Если в договоре прописывается встречное обязательство, то эта процедура не считается дарением.Как упоминалось, предметом дарения может стать и освобождение от обязанности перед самим дарителем, что можно считать прощением долга.Освобождение от обязательств перед третьим лицом можно именовать переводом долга, так как такое обязательство переходит от одаряемого к дарителю. В этом случае, тот, кто дарит, занимает место того, кто получает в правоотношении с третьим лицом.

В качестве вывода можно сказать, что договором дарения можно считать обещание дарителя освободить одаряемого от имущественной обязанности.

Немаловажный факт обещания. Поэтому вся сумма прироста стоимости будет обложен налогом по указанной ставке.

В отличие от налогообложения дохода от продажи жилой недвижимости резидентов, для нерезидентов не действует правило, освобождающее от налогообложения, если жилье находилось в собственности более одного года.

Рекомендуем прочесть:  Налог от приза в телевикторине

Таким образом, резиденты уплачивают налог независимо от срока владения недвижимостью, но только в случае, когда стоимость продажи выше стоимости приобретения.Согласно пункту 3 статьи 204 Налогового кодекса уплата индивидуального подоходного налога производится физическим лицом-нерезидентом самостоятельно не позднее 10 календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, которая должна быть сдана не позднее 31 марта следующего года.В случае, если стоимость приобретения отсутствует (например, недвижимость приобретена в дар, унаследована, приватизирована без уплаты денег)217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

    если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gsДля того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ): супругами; родителями и детьми (как родными, так и усыновленными); дедушками, бабушками и внуками; братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).2.1.30% между нерезедентами (НДФЛ) 3. Какой налог платит нерезидент в случае дарения им недвижимости?

3.1. Если дарит он, то он не платит налога.Унего нет дохода 4.Налог на дарение квартиры нерезидентом своей маме. 4.1. Никаких налогов в этом случае никто не платит.

5. Размер налога при дарении недвижимости в России нерезидентом резиденту.5.1.

Здравствуйте, Владимир Дмитриевич!Согласно ч.

1 п. 7 ст. 228 НК РФ физические лица (граждане), получившие от физических лиц (граждан), не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (хоть недвижимое имущество, хоть транспортное средство, акции, паи, доли), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению обязаны уплатить налог в размере 13 % от стоимости такого имущества.Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежатТак, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами. А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.ТакимДоговор дарения – дарственную – особенно часто составляют родственники с целью безвозмездного перераспределения жилой собственности (дома, квартиры, дачи) между членами семьи или взамен составления завещания.Нередко в целях экономии денег на оплату госпошлины сделку по покупке квартиры или дома оформляют как договор дарения.

Перед принятием решения о способе передача прав собственности на дачу, дом или квартиру необходимо учесть ряд принципиальных моментов в различиях завещания, договоров мены, купли-продажи, дарения, особенности их правового регулирования и юридические последствия.

Дарственная – бессрочный договор, в отличие от договора купли-продажи или завещания его невозможно отменить или оспорить.Исключения составляют доказанные случаи мошенничества, подделки документов и веские основания, определяемые действующими нормами права.Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.2.

МоскваОбщаться в чате

  • ЮристОбщаться в чате
  • получен гонорар 50%Юрист, г. МоскваОбщаться в чате
  • ЮристОбщаться в чате
  • получен гонорар 50%Юрист, г.МоскваОбщаться в чате
  • ЮристОбщаться в чате
  • Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.Похожие вопросы

    • 02 Февраля 2021, 18:15, вопрос №1893883
    • 18 Февраля 2016, 10:11, вопрос №1147878
    • 08 Января 2017, 13:45, вопрос №1493230
    • 05 Сентября 2021, 13:07, вопрос №2097507
    • 06 Февраля 2021, 12:37, вопрос №1897634

    Смотрите также4, 5, 5.1 – указываете 0. В п.7 указываете сумму налога – 13% от стоимости квартиры.

    В п.п. 8 — 13 – указываете 0.В п.п.14, 15 снова указываете сумму налога – 13% от стоимости квартиры.

    В п. 14.1 и 16 указываете 0. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.Согласно Семейному кодексу (СК) РФ, это:

    • братья и сестры, в том числе только по матери/отцу.
    • дед, бабушка и внуки;
    • родители и дети (категория «дети» охватывает кровных отпрысков и усыновленных детей, но не несовершеннолетних под опекой);
    • супруги (имеется в виду официально зарегистрированный брак, а не просто сожительство);

    Налоговая ставка оговорена ст. 224 НК РФ. Для физлиц-резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

    Инфо Если оба они находятся в близких родственных связях, то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов.Если же они являются друг другу дальними родственниками или вовсе не имеют родственных связей, то в таком случае им уже придется оплачивать стандартный налог на доходы физических лиц.Если близкие родственники По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии.506 ГК РК, «По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.На практике договор дарения, или, как его чаще называют, дарственная, равносилен договору купли-продажи с той лишь разницей, что он безвозмездный. Статьей 536 НК РК, предусмотрены размеры государственных пошлин за совершение нотариальных действий.В соответствии с этой нормой ставки при нотариальном оформлении договоров купли-продажи либо дарения одинаковые.Нужно ли платить налог государству, если бабушка оформляет дарственную на внука?Нужно ли платить налог, если дарственную на квартиру оформила бабушка на внучку?Нужно или нет платить налог с дарственной квартиры, если не пришла квитанция?В какие сроки нужно уплатить такой налог?Буду ли я продолжать получать имущественный налоговый на купленную мною квартиру вычет,если оформлю дарственную?Нужно ли за дарственную платить 13%от стоимости дареной квартиры?Люди кто знает точно?

    Надо на меня квартиру оформить, чтоб меньше налогов платить хочу дарственную сделать.Если родной брат делает дарственную на сестру (квартира) Нужно ли заплатить налог в размере 13%?Если да то 13% от чего?Должен ли я и моя несовершеннолетняя дочь платить налог при продаже квартиры после дарственной ей 1/3 частиОбязан ли я платить налог при продажеКаким бы ни было имущество, которое подарил вам близкий родственник, налог уплачивать вы не будете. Если недвижимость или иное имущество было получено в подарок от человека, не входящего в список, представленный выше, доход придется задекларировать, а налог – уплатить;

  • Полученное в дар признается натуральным доходом, и в том случае, если доход обременен налогообложением, повинность придется уплатить.

    Согласно этому, если человек, не являющийся вашим близким родственником, подарил вам жилплощадь или иное имущество, вы обязательно должны подать декларацию в налоговую и уплатить повинность в размере 13% от суммы стоимости дара.

  • Такие люди по законодательству не являются близкими родственниками для дарителя, однако в определенный круг людей, приближенных к нему, все же входят.В этот перечень входят:

    • всяческие двоюродные и внучатые родственники;
    • племянники;

    Каждому по 1/2 доли.Никто платит налог не должен.Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры.Например, гражданин купил квартиру 24 июня 2021 года.Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет.Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги. Стоит отметить, что при оформлении всех документов может понадобиться оплата услуг юриста и нотариуса, что буде стоить приблизительно 2 000 рублей за оформление самого документа, а также 1 400 рублей за его регистрацию в Росреестре.Приведенная сумма услуг нотариуса является условной, и может изменяться в зависимости от того, в какую контору обращается даритель.

    Если даритель собирается предоставить квартиру или другое дорогостоящее имущество в качестве подарка дальним родственникам, в данном случае предусматриваются другие расходы и правила налогообложения.Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах5 главных фактов о договорах дарения квартирыВ случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками.

    Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст.

    217 Налогового Кодекса РФ. Не является препятствием для применения к возникающим правоотношениям положений данной статьи наличие в сделке нерезидента РФ. Основным условием применения является предоставление доказательств родства (в рассматриваемом случае — свидетельство о рождении).

    Вопрос двойного налогообложения — очень острый, в связи с чем ему посвящено так много совместно принимаемых правовых актов. Так, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.

    1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами. А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.Таким образом, при получении Вами дохода в виде приобретаемой в дар квартиры от сына (нерезидента РФ) Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие безвозмездный характер сделки, а также родство с дарителем.Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством?Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается.

    Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога.

    Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены. Расходы, которые Вы понесете, будут связаны лишь с оформлением данного договора в Росреестре и (в случае необходимости) с постановкой предмета дарения — квартиры — на кадастровый учет.Если налоговый нерезидент России имеет в РФ собственность и планирует ее продавать, то ему предстоит заплатить 30% НДФЛ.

    Однако если сын оформляет дарение на мать, то, поскольку они являются близкими родственниками, то ничего платить не придется. Если же квартира будет переоформляться на третье лицо (не являющееся Вашему сыну близким родственником), то налог в размере 13% предстоит оплатить уже третьему лицу.Может ли иностранец купить жилье с землей в России?Что выгоднее – дарственная или продажа?Как отреагируют налоговые органы Великобритании на то, что их налоговый резидент безвозмездно передал имущество в другой стране своему ближайшему родственнику, следует уточнить у представителей Великобритании. Сделать это можно, например, в консульстве.

    На мой взгляд, налог на прирост капитала не возникает, так как прироста капитала нет, а налог на дарение недвижимости в другой стране матери, гражданке той другой страны, тоже не должен возникнуть.

    В Российской Федерации дарение нерезидентом близкому родственнику налогом не облагается.В соответствии с п.

    18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате дарения недвижимости между членами семей и близкими родственниками, которыми и являются мать и сын, освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц.

    Следовательно, по такой сделке никто платить НДФЛ не будет.

    При отсутствии объекта налогообложения подавать декларацию по НДФЛ не нужно.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:Все материалы рубрики «Хороший вопрос»Что дороже – новостройки или вторичные квартиры?Как купить новостройку: 23 полезные статьи20 статей о том, как купить вторичную квартируСтатьи не являются юридической консультацией.

    Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +