Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как подать налоговый вычет за обучение

Как подать налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение


16 октября 2021Для многих оплачивать учёбу себе или близким оказывается сложно. Чтобы окончательно не пробить дыру в вашем бюджете, государство готово вернуть вам часть потраченных средств.

Иными словами вы можете получить налоговый вычет за обучение. Рассказываем, как это сделать.Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом, то есть если вы официально трудоустроены, получаете «белую» зарплату и ваш работодатель уплачивает с неё налог – 13%.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается.Вы можете получить вычет, если оплачиваете учёбу за брата/сестру в возрасте до 24 лет.

Главное, чтобы ваш родственник учился на очном отделении. А вот если вы оплачиваете учёбу себе сами, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, в детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы учреждение имело лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Главное, чтобы учреждение имело лицензию на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  4. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить её копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Заявление можно подать на сайте налоговой службы через личный кабинет.Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета составляет 50 000 руб. в год. Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры – 120 000 руб.

в год.То есть, если вы отдали за 1 курс обучения в вузе 200 000 руб., вычет вам будет начисляться таким образом, будто вы потратили только 50 000 или только 120 000 руб.Налоговый вычет рассчитывается по следующей схеме:Количество денег потраченных за год на обучение * 13% (налог с заработной платы).Пример:120 000 * 13% = 15 600 руб.Обратите внимание, что платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Больше об образовании и поступлении читайте на .

Как получить налоговый вычет за обучение: для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

31 октября 2021Я поступила в институт в 2014 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу.

В начале 2021 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год.

Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений.

Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  5. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
  6. Оплатить обучение за себя или близких родственников.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается .

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала .Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей.

Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 ₽ в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.

Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 ₽. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц. В год она заработала 960 000 рублей.

Из этой суммы на руки она получила 835 200 ₽. 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 ₽.Настя потратила на обучение 40 000 ₽, по 20 000 ₽ за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 ₽Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 ₽, но на самом деле заплатила 124 800 ₽.

Налоговая вернет ей переплату:124 800 − 119 600 = 5200 ₽Налоговый вычет можно получить за три прошедших года.

В 2021 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2017 года, а начался он в январе 2018. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2017 год, а не за 2018.Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас .

Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  2. Копия паспорта — просто так, для порядка.
  3. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  4. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  5. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.

Документы из учебного заведения.

Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия.

Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично).

Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали.

Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.Декларация 3-НДФЛ за каждый год.

Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках.

Я заполняла на сайте . Инструкция налоговойДля заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде.

Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.Образец заявления о возврате, В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.Документы, подтверждающие личность.

Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).Я собрала все документы и поехала в налоговую.

Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне.

Со всем справилась за полчаса.Налоговая проверяет документы до трех месяцев.

Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

  1. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с года оплаты обучения.
  2. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.
  3. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  4. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.

Налоговый вычет за обучение

Анонсы 9 ноября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 24 ноября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Разделы:

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, ). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить.

При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (). Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой.

В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет).

Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, , ).

Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (). При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет ().

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т.

д.), то вычет по ним предоставлен не будет (пись, ).

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения ().

Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (). Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  2. для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  3. вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  4. образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  5. вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  6. оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
  7. вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  1. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме.

    Сумма вычета – не более 50 тыс.

    руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

  2. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет.

    Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;

  3. собственное обучение.

    Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);

  4. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет.

    И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год ().

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска ().

не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  1. декларацию 3-НДФЛ;
  2. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
  3. платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  4. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  5. заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  6. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  7. справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (, , );
  8. свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  9. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  10. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения.

Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (, ). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально ().

Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется ().

Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП.

Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (, , ).Последняя актуализация: 6 марта 2021 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как правильно оформить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра Дата публикации: 20.04.2015 Издание: Газета «64 Меридиан» от 26.03.2015 № 13 Тема: Налоговые вычеты Источник:&nbsp Учится на платном отделении – дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно.

Но придется набраться терпения и поближе познакомится с Налоговым кодексом.

Поскольку расходы на обучение имеют социальный характер, то и вычет, предоставляемый по таким расходам, тоже является социальным. Порядок предоставления социальных налоговых вычетов на обучение регулируется пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Кому полагается налоговый вычет?

Налоговый вычет полагается гражданам, понесшим расходы, как на свое обучение, так и на обучение своих детей (детей под опекой), братьев (сестер). Если гражданин оплачивает обучение других членов семьи (например, супруга), вычет на сумму таких расходов не предоставляется. Социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены налоговой инспекцией по месту жительства гражданина, претендующего на эти вычеты, но в размере потраченной суммы не более 120 000 руб.

Социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены налоговой инспекцией по месту жительства гражданина, претендующего на эти вычеты, но в размере потраченной суммы не более 120 000 руб.

за собственное обучение, и 50 000 руб.

за обучение каждого ребенка (подопечного), брата (сестру). Социальный налоговый вычет предоставляется в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, а это значит, что налог, удержанный с доходов, полученных, например, в виде дивидендов вернуть нельзя. Обратите внимание, что налоговый вычет не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств работодателя или материнского капитала.

Право на вычет возникает в том периоде, когда гражданин оплатил обучение (свое или своего ребенка, брата, сестры).

Необходима ли лицензия? Социальный вычет предоставляется только в том случае, если обучение осуществляется в образовательном учреждении, которое имеет лицензию или иной документ (например, Устав учебного заведения), подтверждающий право учреждения на осуществление образовательного процесса.

Социальный налоговый вычет можно получить при обучении в любых образовательных учреждениях (в том числе в детских садах, на курсах иностранного языка) независимо от того, является это образовательное учреждение государственным (муниципальным) или частным. Стоит заметить, что статья 219 НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Вычет предоставляется и в том случае, если обучение происходит в иностранном учебном заведении.

Обратите внимание на то, что если в тексте договора указан номер лицензии образовательного учреждения, этого факта достаточно для подтверждения статуса учебного заведения.

Если же такая информация в тексте договора отсутствует, нужно представить копию лицензии образовательной организации.

С кем может быть заключен договор?

Договор может быть заключен как с родителем, так и с ребенком, но учитывая возможные проблемы с получением вычета, рекомендуем родителям, оплачивающим обучение своих детей, оформлять все документы (и договор, и документы на оплату) на свое имя.

Проблемы в получении налогового вычета возникают в тех случаях, когда родители производят оплату обучения своих детей, а в договоре с образовательным учреждением и (или) в платежных документах на оплату указан не родитель, а сам ребенок. Часто налоговые органы в подобных ситуациях отказывают родителям в получении социального вычета, обосновывая это отсутствием документального подтверждения расходов самого родителя (Письма Минфина России от 22.11.2013 № 03-04-05/50508, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

В этом случае родителю необходимо написать заявление, что это он дал поручение ребенку внести самостоятельно средства, выданные родителем, на оплату обучения по договору (п. 1.1 Письма ФНС России от 31.08.2006 № Если договор с образовательным учреждением заключен на имя ребенка, а квитанция выписана на имя родителя, проблем с получением налогового вычета у родителя, скорее всего, не будет, поскольку имеется документ (квитанция), подтверждающий расходы родителя на обучение своего ребенка. Если же и договор на обучение, и квитанция на оплату обучения оформлены на имя ребенка, родителю придется в суде доказывать свое право на получение социального налогового вычета на обучение ребенка.

При этом в суде ему необходимо будет доказать, что именно он оплатил обучение своего ребенка. Зависит ли вычет от того, какая форма обучения и от того, кто оплачивает обучение?

Если гражданин оплачивает собственное обучение, налоговый вычет предоставляется независимо от того, по какой форме он обучается (очной или заочной).

Предоставление налогового вычета также не зависит от того, получает ли он первое (второе и т.д.) высшее образование. Такое мнение выражено в Письме ФНС России от 01.11.2008 № ШС-15-7/1275.

Налоговый вычет на расходы, связанные с обучением детей, братьев (сестер), предоставляется только в том случае, если ребенок обучается по очной форме. При оплате очно-заочного (вечернего) обучения ребенка вычет не предоставляется.

Платежные документы – какие они должны быть?

Документы, подтверждающие оплату должны свидетельствовать о том, что денежные средства действительно уплачены.

Такими документами могут быть квитанция банка о перечислении денежных средств на расчетный счет образовательного учреждения, а также квитанция к приходно-кассовому ордеру, с указанием в них информации о плательщике, с приложением кассового чека, в случае, если оплата произведена в кассе образовательного учреждения.

Сумма расходов, указанных в платежных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре.

В случае увеличения стоимости обучения, составляются дополнительные соглашения к договору.

Какой пакет документов следует нести в налоговую инспекцию? По общему правилу, установленному п. 2 ст. 219 НК РФ, для получения социального налогового вычета гражданин по окончании года, в котором произведены расходы, представляет в налоговый орган по месту жительства: Вычет на обучение самого налогоплательщика Вычет на обучение детей Вычет на обучение подопечных Вычет на обучение братьев (сестер) 1.
2 ст. 219 НК РФ, для получения социального налогового вычета гражданин по окончании года, в котором произведены расходы, представляет в налоговый орган по месту жительства: Вычет на обучение самого налогоплательщика Вычет на обучение детей Вычет на обучение подопечных Вычет на обучение братьев (сестер) 1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 2.

Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 3.

Копии документов, подтверждающих оплату обучения 3.

Копии документов, подтверждающих оплату обучения 3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения 3.

Копии документов, подтверждающих оплату обучения — 4.

Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение <**> 4.

Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение 4.

Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение 5. Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельства о рождении) 5.

Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельства о рождении) 5. Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельства о рождении) — 6.

Документ, подтверждающий опеку или попечительство — 4. Заявление на возврат НДФЛ 6. Заявление на возврат НДФЛ 7. Заявление на возврат НДФЛ 6. Заявление на возврат НДФЛ Это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и т.п.

(см., например, Письма Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470, ФНС России от 22.11.2012 № При перечислении денежных средств через терминалы самообслуживания в качестве документа, подтверждающего фактические расходы на обучение, может также выступать извещение о переводе денежных средств, которое выдано небанковской кредитной организацией, имеющей лицензию Банка России.

Такое извещение должно содержать следующие сведения (Письмо Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232): — Ф.И.О. налогоплательщика (лица, оплатившего обучение); — назначение платежа (плата за обучение); — полное наименование образовательного учреждения (получателя платежа); — размер уплаченной суммы, дату и номер договора на обучение; — дату перечисления денежных средств.

Не является подтверждающим оплату документом мемориальный ордер.

Он предназначен для внутрибанковских операций (Письмо УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № Контролирующие органы также указывают, что доверенность на внесение денежных средств, выданная другому лицу, сама по себе оплату обучения не подтверждает (Письмо Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470). Из Письма ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ следует, что такое заявление подается вместе с декларацией, если сумма налога в ней исчислена к возврату.

Сколько вернут? Вернут 13% от стоимости затрат, понесенных на оплату обучения, но не более 120 000 руб., в случае оплаты за свое обучение и 50 000 руб. оплаты за обучение ребенка (попечителя, брата, сестры). Также стоит учитывать, что ограничение в сумме 120 000 руб.

включает в себя расходы и на иные социальные затраты (лечение, уплату страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, благотворительность). Таким образом, сумма максимально возможного социального вычета в год составляет 15 600 руб. (на себя) и 6 500 руб. на ребенка.

Пример. Гражданин заключил договор с образовательным учреждением.

По условиям договора обучение начинается с 15 января 2014 года Стоимость обучения была оплачена в размере 40 000 руб.

В данной ситуации, гражданин вправе получить налоговый вычет по окончании 2014 года в размере 5 200 руб.

(40 000 руб. *13%). Для этого в 2015 году он должен будет представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по НДФЛ за 2014 г., а также другие необходимые документы.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году. Пошаговая инструкция

15 ноября 2021Налоговый (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:1.

Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.2.

Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.В пакет документов входит:

  1. Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков.
  2. Паспорт. Копия первых страниц и оригинал для проверки.
  3. Договор между вами и учебным заведением. Копия.
  4. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
  6. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  7. Заявление на налоговый вычет.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.

    Копия.

  2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении.

    Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  2. Ваше свидетельство о рождении.

    Заверенная копия.

  3. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.От нас вы получите два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML.

Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Файл в формате XML нужен для отправки декларации .После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.

Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату.

Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Что такое налоговый вычет за обучение и как его получить?

7 мая 2018 Данная социальная льгота носит название «Налоговый вычет по расходам на обучение».

Воспользовавшись этой льготой, любой гражданин, прошедший обучение по какой-либо программе, может вернуть часть своих затрат на обучение. Конкретно об этом гласит Налоговый кодекс РФ: п.

2 ст. 219 НК РФ. Кто может получить налоговый вычет за обучение?Воспользоваться правом для получения вычета могут граждане России, которые в течение года перечисляли со своей заработной платы НДФЛ в размере 13% от заработка. То есть, если вы работаете в течение года и с вашей зарплаты перечислялись суммы налога на доход физических лиц, то вы можете смело подавать документы на получение вычета.

Можно ли получить вычет за обучение по программе профессиональной переподготовки или повышения квалификации?Конечно, можно.

Даже нужно. Если вы прошли платные курсы профпереподготовки или повышения квалификации, то можете получить часть своих затрат. Можно ли получить вычет при дистанционном обучении? Можно. Вы можете пройти обучение в любой форме: очно, очно-заочно, заочно.

Дистанционная технология обучения может применяться при любой форме обучения: очной и заочной (согласно Письму Минфина РФ от 07.09.2017 N 03-04-06/57590).

В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?В любом и любой формы: государственное или частное учреждение. Самое главное, чтобы у образовательного учреждения была образовательная лицензия.

. Какую сумму можно вернуть?Можно вернуть до 15 600 рублей.

При этом имеется ограничение на предъявляемую сумму – стоимость обучения в год должна быть не более 120 000 рублей. Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?Можно.

Срок давности для получения вычета – 3 года. То есть в этом году вы можете получить вычет за предыдущие три года. Для оформления социального налогового вычета на обучение необходимо к концу года предоставить в налоговую службу следующие документы: 1.

Справка о доходах за календарный год из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ) 2. Копия договора на обучение 3. Копия лицензии образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями 4.

Платежные документы, подтверждающие оплату обучения на имя обучающегося и получающего вычет: квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.

5. Свидетельство ИНН, если имеется 6. Паспорт, подающего на вычет 7. Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки, подающего на вычет.

Как получить вычет через своего работодателя?Для этого не нужно ждать конца года, как это бывает в случае с налоговой службой.

Нужно подать документы работодателю по факту оплаты обучения. Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13% от заработка.Ознакомиться с программами обучения:Консультации по бесплатному и круглосуточному телефону 8 (800) 707-48-27Теперь граждане России, которые учатся или учились дистанционно, могут возвращать часть от суммы расходов на обучение, но не более 50 тыс. рублей. Об этом заявила в своем письме Налоговая служба РФ.Почему нельзя было раньше?Все дело в том, что вычет можно получить, если получаешь образование в очной форме.

О дистанционном обучении в законе ничего не говорилось.Что теперь?7 сентября 2017 года Минфин России опубликовал разъяснения (Письмо от 07.09.2017 N 03-04-06/57590). В нем говорится, что в законе говорится об образовательных технологиях, которые используются для проведения обучения (а именно, дистанционное обучение), а о факте обучения гражданина до 24 лет по очной форме обучения.

Таким образом, на основании того, что дистанционный способ обучения — это не форма, а образовательная технология, которая позволяет общаться преподавателю и ученику, учащиеся прошедшие такое обучение могут получить налоговый вычет.Как получить налоговый вычет?Для получения налогового вычета необходимо доказать факт очного обучения в образовательных учреждениях.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+