Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Страхование - Как оплатить страховые взгосы для ип

Как оплатить страховые взгосы для ип

Оплата взносов ИП в ПФР


Последнее обновление: 23.01.2021 Время чтения: 5 минут Отправим статью вам на почту Отправить 53915 Распечатать Каждый бизнесмен в статусе ИП обязан платить за себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации ИП и не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от вида деятельности.

Более того, платить должны даже те предприниматели, которые зарегистрированы в качестве ИП, но бизнес не ведут (за некоторыми исключениями, о которых расскажем ниже).

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам Ближайшие отчётные даты

  1. Отчет СЗВ-М за октябрь 2021 год до 15.11.2020
  2. Расчет 6-НДФЛ за 2021 год до 01.04.2021

Оглавление С 2017 года страховые суммы предприниматели должны отчислять не в ПФР, а в инспекцию ФНС.

Как и когда платить? В каком размере? Как при этом сэкономить на налогах? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из этой статьи. 36 238 рублей — столько в общей сложности должен оплатить бизнесмен за один год пребывания в статусе ИП.

Из них:

  1. 6 884 рублей – отчисления в ФОМС.
  2. 29 354 рублей – отчисления в ПФР;

В 2021 году это будет уже другая сумма, т.к.

платеж подлежит ежегодной индексации. Фиксированная часть взносов не зависит от того, сколько заработал ИП, и заработал ли вообще. Если в отчетном году налогоплательщик открыл или закрыл ИП, ему нужно оплатить не всю сумму фиксированных взносов, а только часть пропорционально тому времени, которое он находился в статусе ИП.

Если в отчетном году налогоплательщик открыл или закрыл ИП, ему нужно оплатить не всю сумму фиксированных взносов, а только часть пропорционально тому времени, которое он находился в статусе ИП.

1. Определите платеж за полный месяц работы, для чего сумму за год разделите на 12. В 2021 году сумма за полный месяц составляет:

  1. на пенсионное страхование: 29 354 / 12 = 2 446,17 руб.
  2. на медицинское страхование: 6 884 / 12 = 573,67 руб.

Полученные суммы умножьте на число полных месяцев в статусе ИП. 2. Посчитайте взносы за неполный месяц со дня регистрации или по день снятия с учета.

Для этого сумму за полный месяц разделите на количество календарных дней в месяце и умножьте на количество дней в статусе ИП. 3. Сложите суммы за полные месяцы и за неполный.

Скороспелов И.Н. зарегистрировал ИП 15 марта 2021 года. Взносы за 9 полных месяцев 2021 года в статусе ИП:

  1. на ОПС: 2 446,17 х 9 = 22 015,53 руб.
  2. на ОМС: 573,67 х 9 = 5 163,03 руб.

Сумма за период с 15 по 31 марта 2021 года (17 календарных дней):

  1. на ОМС: 573,67 / 31 х 17 = 314,59 руб.
  2. на ОПС: 2 446,17 / 31 х 17 = 1 341,45 руб.

Складываем суммы за полные и неполный месяц, и получаем сумму к уплате на 2021 год:

  1. на ОПС: 22 015,53 + 1 341,45 = 23 356,98 руб.
  2. на ОМС: 5 163,03 + 314,59 = 5 477,62 руб.

Итого: 28 834,6 руб.

Безошибочно рассчитать взносы за неполный год вам поможет наш . До 31 декабря отчетного года.

Если 31 декабря – это выходной день, то срок переносится на следующий после него рабочий.

Оплатить одной суммой или перечислять частями, в начале или конце года – это оставлено на усмотрение предпринимателя. Но целесообразнее платить равными частями каждый квартал, чтобы равномерно уменьшать налоговые платежи за счет страховых взносов (подробнее об этом ниже).

Согласно пункту 7 статьи 430 НК РФ предприниматели освобождаются от оплаты:

  1. при уходе за ребенком до полутора лет;
  2. при проживании с супругом-военнослужащим в местности без возможности трудоустройства;
  3. при уходе за инвалидом I группы, человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
  4. во время прохождения военной службы;
  5. проживание за границей с супругом, направленным на дипломатическую службу.

Во всех этих случаях не платить взносы можно только том случае, если предприниматель не вел бизнес, не получал доходов и документально подтвердил свое право не платить.

Если деятельность продолжалась и было движение по расчетным счетам, освобождение не действует, и предприниматель должен платить взносы в общем порядке. Как только доход индивидуального предпринимателя за текущий год превысит планку в 300 тысяч рублей, у ИП появляется обязанность с суммы превышения дополнительно отчислять 1% в ПФР. Платить в ПФР 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей должны все предприниматели.

Алгоритм расчета отличается в зависимости от системы налогообложения:

  • На ЕНВД и ПСН для расчета берут не фактический доход, а вмененный или потенциальный, с суммы которого считают ЕНВД и стоимость патента. Если фактический доход ИП превысит 300 тысяч рублей, а вмененный нет – дополнительные взносы предприниматель платить не должен.
  • На УСН 15% тоже берут весь поступивший доход, не уменьшая его на расходы. Это вызывало много споров, и в 2018 году, опираясь на судебную практику, предпринимателям на УСН 15% разрешили считать дополнительные взносы в ПФР с разницы между доходами и расходами. Однако, в этом же году Минфин поменял позицию и продолжает настаивать, что платить нужно со всей выручки без вычета расходов (Письмо Минфина РФ 03.05.18 № 03-15-05/29955). В судебной практике есть решения как в пользу налогоплательщиков, так и в пользу налоговой инспекции, но если вы не хотите отстаивать свою правоту в суде, лучше платить со всех доходов без вычета расходов.
  • На УСН 6% берут весь поступивший доход.
  • На ОСНО для расчета берут разницу между доходами и расходами. 1% начинают начислять, как только эта разница превысит 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма платежа ИП в ПФР (фиксированная + дополнительная часть) не должна превышать фиксированный взнос в восьмикратном размере. То есть, максимум на 2021 год: 29 354 х 8 = 234 832 рубля. Оплатить дополнительные страховые взносы нужно до 1 июля года, следующего после отчетного.

Индивидуальные предприниматели на ОСНО, УСН и ЕНВД могут уменьшить налоговый платеж за счет перечисленных фиксированных и дополнительных страховых платежей.

Как именно – зависит от системы налогообложения, которую применяет ИП. Страховые взносы включают в расходы, на которые потом уменьшают налогооблагаемую выручку при расчете налога за тот период, в котором взносы перечислили в ИФНС. Страховые взносы вычитают из уже рассчитанного налога (или авансового платежа) за тот период, в котором эти взносы уплачены.
Страховые взносы вычитают из уже рассчитанного налога (или авансового платежа) за тот период, в котором эти взносы уплачены. ИП-одиночки – без ограничений, ИП-работодатели – только в пределах 50% от налога.

Пример: В марте ИП без сотрудников заплатил фиксированные взносы за себя в сумме 10 тысяч рублей, а налог с дохода по итогам первого квартала составил 15 тысяч рублей.

ИП вычитает из налога 10 тысяч и платит в бюджет только 5 тысяч. ИП-работодатель при тех же исходных данных сможет уменьшить налог только на 50%, то есть на 7,5 тысяч, а оставшиеся 50% он должен оплатить в любом случае.

Оставшиеся взносы на УСН 6% можно будет зачесть в следующих кварталах в пределах одного года, а на ЕНВД – нет, остаток «сгорит». Выгоднее всего платить взносы равномерно каждый квартал, чтобы так же равномерно вычитать их из налога.

Это особенно важно для ИП на ЕНВД, т.к.

для них отчетный период – квартал. Если ИП заплатит всю сумму разом, а налог окажется меньше, перенести остаток взносов на следующий квартал он уже не сможет.

Если индивидуальный предприниматель совмещает разные налоговые режимы, например, УСН и ЕНВД, то он вычитает страховые взносы из обоих налогов пропорционально доходу, который получил от деятельности на каждом режиме налогообложения. При совмещении УСН с патентной системой налогообложения всю сумму страховых платежей за себя можно вычесть из упрощенного налога, поскольку на ПСН такие вычеты не предусмотрены (письмо ФНС России № ГД-4-3/3512 от 28.02.2014).

Для определения доли дохода на ЕНВД берут не фактический доход, а расчетную сумму, с которой считают налог. Есть два удобных способа:

  • Воспользоваться сервисом . Платежный документ с вашими реквизитами система сформирует автоматически, останется его только распечатать или сразу перевести деньги через интернет-банк прямо из личного кабинета.
  • Воспользоваться сервисом на сайте ФНС России и сформировать квитанцию или платежное поручение. Для этого нужно ввести реквизиты индивидуального предпринимателя и скачать заполненный бланк. С помощью этого сервиса можно сразу оплатить нужную сумму переводом с карты.

Уплаченные суммы сервис учтет при расчете налогов и отразит при формировании отчетности.

Платеж в ПФР на ОПС в фиксированном размере: 182 1 02 02140 06 1110 160 Сюда же относятся дополнительные взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей. Платеж на ОМС в фиксированном размере: 182 1 02 02103 08 1013 160 Индивидуальному предпринимателю, который не заплатил страховые взносы за себя вовремя, насчитают пени исходя из 1/300 ставки рфинансирования за каждый просроченный день. За умышленную неуплату полагается штраф в 40% от суммы неуплаченных взносов.

А вот штрафа за просрочку не будет, т.к. штрафуют за то, что налогоплательщик неправильно посчитал сумму налога или указал неправильную сумму в отчете. Фиксированные страховые взносы предприниматель сам не считает, их сумма известна заранее, и отчетность по взносам за себя ИП не сдают.

Подтверждение: письмо Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888. Подключайтесь к нашему , чтобы делать все вовремя и правильно. 3 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

  1. Консультации бухгалтеров
  2. Сверка с ФНС
  3. Электронная отчетность
  4. Шаблоны бланков
  5. Снижение налогов
  6. Автоматизация бухучета

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Защита интересов в суде
  2. Специалисты из вашей отрасли
  3. Онлайн-сервис для контроля
  4. Проверка контрагентов
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и , не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.ФНС на своём официальном портале предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса.

Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины».

Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя».

Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи.

Они делятся на 2 группы:

  • Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  • Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по и , а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  1. платёжное поручение — только для перевода онлайн.
  2. платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта.

Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.Пора переходить к заполнению реквизитов.

Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте .

Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.На следующем экране указывается:

  1. статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  2. налоговый период;
  3. сумма.
  4. основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка).

Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже.

Ниже можно выбрать способ исполнения:

  • Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.
  • Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  • Банковская карта.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн.

Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты.

Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет.

Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона.

Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.
Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  1. скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.
  2. после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются.

Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры.

Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания.

Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  1. параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  2. номер, вид документа и дату его составления;
  3. налоговый период.
  4. статус плательщика (ИП — «09»);
  5. основание для оплаты;
  6. сумму к переводу цифрами и прописью;
  7. данные предпринимателя (заполняются автоматически);

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн.

Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС.

Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Страховые взносы ИП

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель.

ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы. В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей.

Из них:

  1. 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  2. 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы в ПФР по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Общий размер пенсионных взносов имеет максимальную планку. При любом доходе вы не заплатите больше восьмикратного размера фиксированной части.

В 2021 году максимальная сумма взносов в ПФР — 259 584 ₽, в 2021 — 234 832 ₽. Пример: ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.)) Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты.

Первые 30 дней бесплатно. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

  1. на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  2. на УСН — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:
  3. на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  4. на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

  1. 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
  2. 31 декабря 2021 года – для фиксированной части взносов.
  1. 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  2. 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам . При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части.

ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно пенсии, который вы выбрали.

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням.

Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в .

Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2021 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2021 года.

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников. На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.

Подробнее о правилах уменьшения читайте в . За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых.

Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2021 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней. Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой. Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  1. проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  2. период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.
  3. военная служба;
  4. отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  5. уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

  1. Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  2. Уменьшит налог на страховые взносы.
  3. Напомнит о сроках.
  4. Подготовит платёжки с правильными реквизитами.

Размер страховых взносов в 2021 году Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  1. 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  2. 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2018 году Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  1. 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  2. 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2017 году Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  1. 4 590 рублей — на медицинское страхование.
  2. 23 400 рублей — на пенсионное страхование

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  1. 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.
  2. 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек. Размер страховых взносов в 2015 году Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  1. 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  2. 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  1. 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
  2. 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки. Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  1. 3 185,46 рублей — в ФОМС.
  2. 32 479,20 рублей — в ПФР

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части. Размер страховых взносов в 2012 году Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  1. 2821,93 рублей — в ФОМС.
  2. 14 386,32 рублей — в ПФР

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

  1. Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  2. Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  3. Медицинские страховые взносы
  4. Отчетность по взносам ИП за себя
  5. Пенсионные страховые взносы
  6. Сроки оплаты
  7. Размер взносов ИП за себя в 2021 году

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ. С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 .

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль). [Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%) До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании , действующего на 1 января текущего года.

С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ. За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб.

платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы.

Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц). Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года.

Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными.

Сумма пенсионных взносов за 2021 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн.

— 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб. (ограничение за 2021 — 259 584 руб.) Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)». Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы.

Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб.

НЕ уплачиваются. Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)».

  • Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  • Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  • Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
  • Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  • Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальным ФНС РФ.
  • Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским ).
  • Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  • Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в .
  • На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%).
  • Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  • Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб.

    Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб.

    — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.

  • Для уменьшения по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е. до 30 июня.

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!. Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников.

Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о .

Фиксированные взносы ИП-2020: расчет, КБК, сроки

Все про правила расчета взносов ИП. Как рассчитать взносы в разных ситуациях?

На какие КБК и когда придется платить?

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов.

Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере. С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  1. период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  2. период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.
  3. период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  4. период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  5. служба по призыву в армии;

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ).

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от . Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе. С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб.

необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  1. При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). При определении этих доходов учитываются расходы (Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П);
  1. При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  1. При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН).

    Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Однако Минфин по прежнему стоит на том, что для расчета взносов берется весь доход.

  1. При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ.

    Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

  1. При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД.

    Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.

  1. При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ.

    Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.

  1. Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

В 2021 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»: ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМСИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы 22.0% (из них 6% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная) 5.1% Зачем нужны тарифы взносов, если они считаются у ИП не в процентах от дохода? А от тарифа взносов ПФР зависит сколько пенсионных баллов вам начислят. Фиксированные взносы на 2021 год при доходе 300 тыс.

рублей и меньше составят:

  1. в Пенсионный фонд — 32 448 руб.;
  2. в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМСИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы Год: 32448 Квартал: 8112 Месяц: 2704 Год: 8426 Квартал: 2106,50 Месяц: 702,16667Всего: 40 874 руб. ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя.

С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц. Фиксированные взносы уплачивают также главы КФХ за себя и за членов КФХ.

При этом, размер фиксированных взносов не зависит от величины доходов хозяйства (п.2 ст.430 Налогового кодекса) Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.Калькулятор взносов можно найти на сайте в .Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2021 года.

Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:

  1. за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.
  2. за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.

Всего за 2021 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

Округление до 4 знака необходимо для более точного расчета, хотя понятно, что в рубле только 100 копеек, но иначе не сойдется годовая сумма.

Почему-то законодатели не додумались утвердить годовую сумму взноса, кратную 12.Внимание! Для ИП, ведующих деятельность в экономики, размер фиксированных взносов в ПФР в 2021 году снижен на 12 130 рублей (1 МРОТ). Таким образом, годовая сумма взносов в ПФР в 2021 году у них составит 20 318 рублей.

Пострадавшая отрасль определяется только по основному коду ОКВЭД, заявленному в ЕГРИП! В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются!

Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2021 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб. по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше).

Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2021 год составит 32 448 + (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб. Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год. Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2021 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2021год составила бы 32 448 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб.

взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб. Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс.рублей.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в налоговую инспекцию. В том числе и взносы за прошлые годы.

КФХ один раз в год, в срок не позднее 30 января, подают в ИФНС (). С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, никакой отчетности по своим взносам не сдают!Взносы с 1 января 2017 года необходимо уплачивать на реквизиты ФНС, а не Пенсионного фонда!

182 1 02 02140 06 1110 160 — Фиксированные пенсионные взносы ИП, отдельного КБК для взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тыс.рублей с 2017 года не предусмотрено. 182 1 02 02103 08 1013 160 — Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+