Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах

1. При покупке жилья

Налогоплательщик получает сумму оплаченной им недвижимости, в размере 13% от суммы вычета, с установленным ограничением в 2 (два), и соответственно 3 (три) миллиона рублей. Другими словами, приобретая в собственность недвижимое имущество (квартиру, дом, земельный участок и т.д.) человек возвратом получит 13% от его стоимости, с учетом вычета по НДФЛ за один календарный год.

Например, если стоимость квартиры составляет 10 000 000 (десять) миллионов рублей, то по действующей ставке НДФЛ он получит 13% максимально от этой суммы, с учетом того, сколько он заплатил налогов, и не более указанного выше предела.

Помимо фактических расходов непосредственно на приобретение самого жилья, расходами на покупку недвижимости могут признаваться:

  1. Покупка доли, либо нескольких долей в готовом или строящемся доме.
  2. Покупка материалов для отделки и строительства.
  3. Оплата услуг связанных с разработкой и подготовкой проектно-сметной документации, касаемо отделки жилого помещения, а также оплата непосредственно самих работ, связанных с отделкой жилых помещений, проще говоря оплата ремонта своего жилья.
  4. Оплата, согласно акту выполненных работ по достройке незаконченных капитальным строительством жилых объектов недвижимости.
  5. Оплата работ по проводке жизненно-обеспечивающих систем (электрика, водоснабжение, газ, канализация).
  6. Оплата услуг по подключению обеспечивающих жизнедеятельность систем на объектах недвижимости, а также на создание автономных источников жизненно-обеспечивающих систем (электричество, вода, газ).

Как бы незахотел собственник жилья получить налоговый вычет расходов, затраченных им на перепланировку своей квартиры, приобретение дорогостоящего сантехнического оборудования, сделать этого у него не получится, не под каким предлогом, поскольку Налоговым кодексом РФ, таких вычетов не предусмотренно.

Нюанс! Налогоплательщик не сможет получить налоговый вычет за оплаченную отделку квартиры, стоимость выполненных работ по завершении строительства жилого дома (в частности его квартиры), подводку всех коммуникаций, если в договоре купли-продажи квартиры не будет стоять соответствующей отметки о том, что жилое помещение приобреталось в не достроенном виде или квартира продавалась без чистовой отделки.

Нюансы оформления

При получении вычета необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

  1. Заявление оформляется в произвольной форме.
  2. Заполнение декларации осуществляется печатными буквами.
  3. Срок выплаты вычета составляет четыре месяца.
  4. При вынесении отрицательного решения налоговыми органами его можно обжаловать.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры на вторичном рынке? Узнайте здесь.

Каковы условия получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? Подробная информация в этой статье.

Как и где можно оформить налоговый вычет:

Российским законодательством предусмотрено две формы выплаты налогового вычета за приобретение объектов недвижимого имущества:

  1. В органах налоговой службы, где гражданин имеете возможность получить всю сумму целиком, по окончании года;
  2. Посредством работодателя, либо налогового агента, получить сумму частями, в течение всего года, недоплачивая налог (НДФЛ).

Можно ли учесть расходы на покупку новой квартиры?

Можно. Но по специальным правилам и с некоторыми ограничениями. Доходы, облагаемые налогом (в том числе и от продажи квартиры), ни на какие расходы не уменьшаются в принципе. Но они могут быть уменьшены на налоговые вычеты. Вычет – это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы при расчете налога. В результате сумма дохода становится меньше. Уменьшается и сам налог. Продав и купив квартиру вы получаете право на два вычета: как продавец недвижимости и как покупатель недвижимости.

Законодательство:

Вопрос о предоставлении вычета регулируется в законодательном порядке.

Одним из правовых актов выступает НК РФ. В частности, его статьи 217-222 регламентируют основные понятие и порядок оформления возврата.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с имущественными вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.

Как заявить два вычета при продаже и покупке квартиры

Оба вычета нужно указать в одной декларации по налогу (форма 3-НДФЛ), которую вы должны сдать по итогам того года, в котором продана квартира и получен доход. Право на вычет для продавцов недвижимости (1 000 000) никак подтверждать не нужно. Он предоставляется автоматически. Право на вычет для покупателей недвижимости нужно обосновать. Для этого к декларации прилагают копии документов, которые подтверждают факт покупки и оплаты квартиры (договор купли-продажи, выписка из госреестра прав на недвижимость, расписка продавца в получении от вас денег и т.д.).

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах

С 2014 года вступил в силу новый порядок предоставления налогового вычета при покупке недвижимости. Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:

  • Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам).
  • Если ранее заявитель не получал налогового вычета.

Расскажем об этом более подробно.

  1. Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
  2. Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб. Чтобы стало более понятно, приведем пример:
    • А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 169 000 руб. (13% от 1 300 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (700 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при покупке следующей квартиры. Таким образом, А. сможет получить возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета – 2 000 000 руб. По итогам покупки двух квартир к А. вернутся 13% от этой суммы – 260 000 руб.
    • Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 000 000 руб. По новым правилам они получают возвратную сумму налога с 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на человека).
  3. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию, – 3 000 000 руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели несколько квартир в ипотеку, налоговый вычет по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Отметим, что рассмотренные изменения налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах продолжают действовать.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015-2016 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 000 000 руб., и вернуть они смогут сумму до 1 300 000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015 году они получат на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 млн руб., и вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ. В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2018 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

Как рассчитать

Для определения размера возмещения НДФЛ с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц, необходимо знать:

Содержание:

В январе 2014 года вступило в силу новое законодательство об имущественном налоговом вычете, которое важно для тех, кто получил квартиру и не воспользовался максимальным налоговым вычетом. Имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей.

  • Величину расходов на приобретение жилья, жилого дома и земельного участка (или возведение дома на участке);
  • Затраты на ремонт, если помещение покупалось без отделки;
  • Величину процентов по ипотечному кредитованию;
  • Цифру перечисленного в бюджет НДФЛ.
Сколько раз предоставляют?

Предоставление налогового вычета происходит до тех пор, пока не удается достигнуть максимальной суммы. Она равна 2.000.000 руб., поэтому наибольшая сумма, которую можно получить, равна 260.000 рублей.

Следовательно, налоговый вычет при покупке квартиры во второй раз можно оформить.

Далее необходим следующий алгоритм расчета:

  • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
  • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
  • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2018 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.

Новые правила

В соответствии с законодательными изменениями, вступившими в силу с 2018 года, имущественный вычет привязывается не к самому объекту, а к его получателю.

Это означает, что если осталась сумма возврата, не выплаченная в течение года с момента появления права на него, то она не исчезнет, а будет продлена на последующие годы. Более того, вычет теперь можно оформлять до момента, пока не удастся достигнуть его максимальной суммы.

Другое положение касается совместного ведения собственностью. Если квартира приобретается супругами совместно, то они оба имеют право на вычет. Ранее один из них должен был отказаться от выплаты средств в пользу другого.

Все эти законодательные изменения оказали большое влияние на систему выплаты возврата подоходного налога. Она стала в разы совершеннее и соответствует правовому статусу.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: